+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Сберегательный сертификат удостоверяет вклад юридического лица

Депозитные и сберегательные сертификаты имеют право выпускать только кредитные организации. Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк и права на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Сберегательный сертификат удостоверяет права физического лица, депозитный – юридического лица.

Банковский сертификат может быть и именным, и на предъявителя.

Пре­дельный срок обращения депозитных сертификатов – 1 год, сберегатель­ных – 3 года. После истечения срока обращения депозитного и сберегательного сер­тификатов банк обязан выплатить сумму вклада (депозита) и проценты по нему по первому требованию владельца.

В случае досрочного предъявления сертификата к оплате проценты выплачиваются в размере, установленном по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги. Расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в безналичном порядке.

Банки получают право выдачи сберегательных сертификатов при соблюдении сле­дующих условий:

Ø осуществление банковской деятельности не менее двух лет;

Ø публикация годовой отчетности, подтвержденной ауди­торскими фирмами;

Ø соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

Ø выполнение обязательных экономических нормативов;

Ø наличие резервного фонда в размере не менее 15% от фак­тически оплаченного уставного капитала;

Ø выполнение обязательных резервных требований.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальных учреж­дениях Банка России и внесения в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредит­ных организаций в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.

Сертификаты, как и любые ценные бумаги, должны содер­жать определенные обязательные реквизиты, отсутствие како­го-либо из них делает сертификат недействительным.

Обязательные реквизиты:

· наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат»;

· указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);

· дата внесения депозита или сберегательного вклада;

· размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

· безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;

· дата востребования вкладчиком суммы по сертификату;

· ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

· сумма причитающихся процентов;

· наименование и адрес банка-эмитента, а для именного сертификата — наименование вкладчика;

· подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Отсутствие какого-либо из указанных реквизитов означает потерю статуса сертификата как ценной бумаги.

Чек

Чек есть особая форма переводного векселя, плательщиком по которому всегда является банк. В соответствии со ст. 877 ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Пример чека представлен на рис.8.1.

Для расчетов чеками присущ особый субъектный состав. Прежде всего, это чекодатель, которым может быть юридиче­ское или физическое лицо, выписавшее чек. Но сама по себе вы­дача чека еще не означает совершения пла­тежа, т.к. на счете чекодателя могут отсутст­вовать денежные средства. Обязанность должника будет испол­нена лишь после оплаты чека.

Российское законодательство устанавливает, что платель­щиком по чековом обязательству может быть только банк, в котором чекодатель имеет денежные средства и которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чек оплачива­ется за счет средств чекодателя, при этом не имеет значения ис­точник формирования этих средств: собственные средства чеко­дателя, кредит банка, иной источник, также не является обяза­тельным условием депонирование средств в кредитной органи­зации. Чекодержателем может быть физическое или юридиче­ское лицо, в пользу которого выдан чек. Чекодержатель и пла­тельщик не состоят ни в каких обязательственных правоотно­шениях. Обязанность опла­тить чек возникает у банка в отношении чекодателя в силу за­ключенного между банком и чекодателем договора банковского счета, в соответствии с которым банк обязуется выполнять рас­поряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по счету.

Чек, как и всякая ценная бумага, должен обладать опреде­ленными реквизитами, отсутствие хотя бы одного из которых лишает чек юридической силы:

• поручение плательщику (банку) выплатить определенную сумму денег;

• наименование плательщика и реквизиты счета, с которого должен быть произведен платеж;

• дата и место составления чека;

Указание в чеке о процентах считается ненаписанным.

Чек всегда существует только в документарной (бумажной) форме, а максимальный срок его обращения составляет 10 дней.

Чек может быть на предъявителя, именной и ордерный.

Виды чеков. Расчетный чек — по нему не допускается оплата наличными деньгами, оплата производится путем безналичных расчетов. Денежный чек предназначен для получения наличных денег в банке.

Закладная

Закладная это именная ценная бумага, удостоверяющая права ее владельца в соответствии с договором об ипотеке (залоге недвижимого имущества) на получение денежного обязательства или указанного в нем имущества.

Закладная составляется (выписывается, оформляется) лицом (залогодателем), которое передает свое имущество в залог по обязательству другому лицу (залогодержателю), но чаще – кредитором. Залогодатель и должник могут быть разными лицами.

Это интересно:  Должностная инструкция бухгалтера по расчетам с контрагентами

Закладная выдается первоначальному залогодержателю. Указанная выдача осуществляется органом государственной регистрации договора об ипотеке, но только после государственной регистрации самого договора.

Выпуск закладной неразрывно связан с наличием договора об ипотеке. При этом если второй может иметь место без выпуска закладной, то обратное положение невозможно.

Законодатель устанавливает два случая, когда не допускается составление и выдача закладной. Во-первых, если предметом ипотеки являются предприятие как имущественный комплекс; земельные участки из состава земель сельскохозяйственного назначения; леса; право аренды перечисленного выше имущества. Во-вторых, если ипотекой обеспечивается денежное обязательство, сумма долга по кото­рому на момент заключения договора не определена и которое не содержит условий, позволяющих определить эту сумму в надлежащий момент.

Регистрация закладной как при ее выпуске, так и при дальнейшей передаче осуществляется в органе государственной регистрации ипотеки в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество.

Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его пользовании и владении. Он несет риск случайной гибели и повреждения имущества. При этом залогодатель может продать, обменять и совершить другие действия по отчуждению залогового имущества только с согласия залогодержателя.

Обязательные реквизиты:

• имя залогодателя и его адрес;

• имя первоначального залогодержателя и его адрес;

• название денежного обязательства, обеспечиваемого ипотекой;

• имя должника (если он не есть залогодатель) и его адрес;

• размер суммы обязательства (включая проценты) или порядок ее определения;

• сроки уплаты суммы (сумм) обязательства;

• описание имущества, передаваемого в залог, его местонахождение и денежная оценка;

• наименование права, в силу которого имущество, передаваемое в залог, принадлежит залогодателю, и органа регистрации этого права с указанием реквизитов регистрации и сроков его действия;

• наличие прав третьих лиц на закладываемое имущество;

• подписи залогодателя и должника;

• время и место нотариального удостоверения договора об ипотеке и сведения о его государственной регистрации.

Порядок обращения. Передача прав по закладной осуществляется в том же порядке, что и по векселю, т.е. путем совершения на ней (или на добавочном листе к ней) передаточной надписи (индоссамента) и передачи ее новому владельцу. Никаких ограничений по передаче закладной нет. Закладная, как и другие первичные ценные бумаги, может передаваться в залог, быть объектом купли-продажи, переходить по наследству и т.д.

Сберегательный сертификат

Сберегательный сертификат – это ценная бумага, которая подтверждает сумму вклада, внесенного в банк физическим лицом, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по окончании установленного срока суммы вклада и установленных в сертификате сумму процентов.

Таким образом вкладчик оформляет срочный вклад без возможности пополнения и пролонгации.

Сберегательные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации, то есть только в российских рублях и практически на любой срок, но не более трех лет.

Право выпуска данных ценных бумаг предоставлено только кредитным организациям – банкам.

Порядок выплаты процентов по сберегательным сертификатам

Выплата процентов по сертификатам осуществляется одновременно с погашением ценной бумаги. Вместе с тем предусмотрена их досрочная оплата. При этом выплачивается номинал сертификата и проценты, установленные по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

Суть сберегательного сертификата

По своей сути сберегательный сертификат – это ценная бумага, которая подтверждает, что у банка перед держателем сберегательного сертификата есть обязательства по выплате денежных средств, переданных банку для хранения и приумножения. Сберегательный сертификат, являясь ценной бумагой, позволяет безопасно хранить денежные средства в безналичной форме и получать повышенный доход в виде начисленных процентов.

Выпускаются сберегательные сертификаты на специальном бланке, обладающем высокой степенью защиты. Бланк ценой бумаги должен содержать в себе все условия выпуска, оплаты и обращения ценной бумаги.

Виды сберегательных сертификатов

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

По именным сберегательным сертификатам допускается возможность уступки своих прав требования другому лицу по договору цессии. В этом случае передающий право на сертификат именуется цедентом, а получающий право – цессионарием.

По сберегательному сертификату на предъявителя получить средства может любое физическое лицо, в чьих руках он окажется. При этом владельцем сберегательного сертификата на предъявителя могут быть как резиденты, так и нерезиденты РФ. Выданный сертификат на предъявителя можно передать, продать или подарить без лишних формальностей.

Особенности сберегательного сертификата

Сберегательный сертификат имеет следующие особенности:

Получение средств по сертификату возможно в любом отделении банка, который его выпустил, а не только непосредственно в том, где он выдавался;

Выпускаются сберегательные сертификаты исключительно в российской валюте и практически на любой срок, но не более 3 лет. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается;

Сертификаты в обязательном порядке – срочные. По окончании срока действия держателю сертификата выплачиваются установленные проценты. Если срок сертификата просрочен (например, прошло более года после окончания его действия), то за период с даты его окончания до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются;

Это интересно:  Расчет 4 фсс за 9 месяцев 2019

После даты погашения срок не продлевается (пролонгация не предусмотрена);

Процент по сертификату фиксированный (как правило, он несколько выше того, что предлагается банком по вкладам) и не изменяется в одностороннем порядке;

Не допускается пополнение и частичное изъятие средств;

В случае необходимости досрочно обналичить сертификат, можно рассчитывать на получение дохода по минимальной процентной ставке, которая действует для вкладов до востребования (при этом весь возможный доход теряется);

Вклад, удостоверяемый сертификатом, не подлежит страхованию агентством по страхованию вкладов;

Сберегательный сертификат может становиться предметом залога, передаваться по наследству;

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги;

При утрате сертификата на предъявителя придётся восстанавливать свои права в судебном порядке. Восстановление прав по утраченным именным сертификатам осуществляется банком, выпустившим их в обращение. В этом случае выдадут дубликат.

Плюсы и минусы сберегательного сертификата

Преимущества сберегательного сертификата

Главное преимущественно сберегательного сертификата заключается в более привлекательной процентной ставке.

Также к плюсам сберегательного сертификата относятся:

простое оформление и возможность по желанию подарить (в случае сертификата на предъявителя), передать по наследству (без оформления завещания);

возможность использования в качестве залога при получении кредита;

возможность продать свой сертификат (в случае сертификата на предъявителя);

сертификат на предъявителя не подлежит аресту, конфискации и не учитывается при разделе имущества (в том случае, если он хранится не в банке на ответственном хранении);

возможность досрочно вернуть деньги, доход при этом теряется.

Недостатки сберегательного сертификата

Главный недостаток сберегательного сертификата заключается в том, что сертификаты, выданные на предъявителя, не страхуются агентством по страхованию вкладов. Это значит, если банк лишится своей лицензии или обанкротится, то вложенные денежные средства никто не выплатит.

Также не именным сертификатом при его утрате может воспользоваться каждый желающий.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Сберегательный сертификат удостоверяет вклад юридического лица

Депозитный сертификат — (certificate of deposit, CD) Отчуждаемый сертификат, выдаваемый банком в обмен на срочный вклад (до пяти лет). Впервые эти сертификаты появились в США в 1960 х гг. С 1968 г. британские банки стали выпускать депозитные сертификаты с номиналом,… … Финансовый словарь

ДЕПОЗИТНЫЙ СЕРТИФИКАТ — документ, свидетельствующий о вкладе денежных средств, помещении их на депозит в банк. Вклад на депозитный сертификат помещается под объявленную банком ставку процента. Однако в условиях неустойчивой финансовой ситуации и высокого уровня инфляции … Экономический словарь

депозитный сертификат — Отчуждаемый сертификат, выдаваемый банком в обмен на срочный вклад (до пяти лет). Впервые эти сертификаты появились в США в 1960 х гг. С 1968 г. британские банки стали выпускать депозитные сертификаты с номиналом, обозначенным в фунтах стерлингов … Справочник технического переводчика

Депозитный сертификат — (англ. certificate of deposit, сокр. CD) именная ценная бумага, выдаваемая вкладчику, которая удостоверяет внесенную им сумму депозита. Такой сертификат дает вкладчику право получить по окончании срока его действия проценты, зафиксированные… … Банковская энциклопедия

ДЕПОЗИТНЫЙ СЕРТИФИКАТ — см. Сберегательный (депозитный) сертификат … Юридический словарь

Депозитный сертификат — см. Сберегательный (депозитный) сертификат … Энциклопедия права

ДЕПОЗИТНЫЙ СЕРТИФИКАТ — (certificate of deposit, CD) Переуступаемый сертификат, выдаваемый банком в обмен на срочный вклад (до пяти лет). Впервые эти сертификаты появились в США в 1960 х гг. С 1968 г. британские банки стали выпускать депозитные сертификаты с номиналом,… … Словарь бизнес-терминов

ДЕПОЗИТНЫЙ СЕРТИФИКАТ 2 — ДЕПОЗИТНЫЙ СЕРТИФИКАТ разновидность банковского сертификата. От другого вида банковских сертификатов сберегательного отличается только тем,что его держателями могут быть только юридические лица, а все расчеты по Д.с. могут осуществляться только в … Энциклопедия юриста

Депозитный сертификат — (certificate of deposit) переуступаемый финансовый инструмент, являющийся подтверждением банковского депозита с фиксированными условиями. Срок погашения определяется законодательством той или иной страны … Экономико-математический словарь

ДЕПОЗИТНЫЙ СЕРТИФИКАТ — письменное свидетельство банка эмитента о вкладе денежных средств, помещении их на депозит в банк, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.… … Юридическая энциклопедия

Депозитный сертификат — (Certificate of Deposit) Определение депозитного сертификата, виды депозитных сертификатов Информация об определении депозитного сертификата, виды депозитных сертификатов Содержание Содержание 1. Депозитный сертификат Механизм Виды 2. и… … Энциклопедия инвестора

Статья 844 ГК РФ. Сберегательный и депозитный сертификаты

1. Сберегательный и депозитный сертификаты являются именными документарными ценными бумагами, удостоверяющими факт внесения вкладчиком в банк суммы вклада на условиях, указанных в соответствующем сертификате, и право владельца такого сертификата на получение по истечении установленного сертификатом срока суммы вклада и обусловленных сертификатом процентов в банке, выдавшем сертификат.

Это интересно:  Меры охраны воды от загрязнения

Владельцем сберегательного сертификата может быть только физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель.

Сумма вклада, внесение которой удостоверено сберегательным сертификатом, подлежит страхованию в соответствии с законом о страховании вкладов физических лиц.

Владельцем депозитного сертификата может быть только юридическое лицо.

2. Проценты по сберегательному или депозитному сертификату устанавливаются и выплачиваются на утвержденных банком условиях и в сроки, определенные сберегательным или депозитным сертификатом.

3. Банк вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты, условия которых не предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию, при этом такой сертификат должен содержать указание на отсутствие права вкладчика на досрочное получение вклада по требованию.

4. Если сберегательные и депозитные сертификаты предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию, банком при досрочном предъявлении требования владельца соответствующего сертификата о выдаче денежных средств выплачиваются сумма вклада и проценты в размере, выплачиваемом по вкладам до востребования, если условиями соответствующего сертификата не установлен иной размер процентов.

5. Сберегательные или депозитные сертификаты могут выдаваться на условиях обездвижения (статья 148.1), в том числе обездвижения путем их хранения в выдавшем банке при условии, что такой банк в соответствии с законом вправе осуществлять хранение документарных ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги. В случае обездвижения такие сертификаты не выдаются на руки их владельцам, а права владельцев таких сертификатов закрепляются в одном сертификате, реквизиты которого устанавливаются Банком России.

Комментарии к ст. 844 ГК РФ

1. Сберегательным сертификатом признается ценная бумага, удостоверяющая факт внесения в банк-эмитент денежных средств в качестве вклада и право вкладчика получить по истечении установленного срока сумму вклада и процентов по нему в любом учреждении данного банка. Держателем сберегательного сертификата может быть только гражданин. Депозитный сертификат — ценная бумага, аналогичная сберегательному сертификату, однако его держателем может быть только юридическое лицо. В основе отношений между банком-эмитентом депозитного или сберегательного сертификата и его клиентом лежат отношения банковского вклада (займа).

Банк, желающий выпустить депозитные и сберегательные сертификаты, должен утвердить условия их выпуска и обращения. Этот документ в десятидневный срок после его принятия необходимо представить в Главное территориальное управление ЦБ РФ по месту нахождения корреспондентского счета банка. Регистрация проспектов эмиссии депозитных сертификатов не требуется.

Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории РФ или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Сертификаты не подлежат вывозу на территорию государства — нерублевой зоны», не могут служить платежным средством за проданные товары.

2. Сертификаты могут быть срочными или до востребования. Срок обращения депозитных сертификатов (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов — тремя годами. Если срок получения депозита (вклада по сертификату) истек, такой сертификат считается ценной бумагой до востребования. Это означает, что банк обязан выплатить указанную сумму по первому требованию владельца.

На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты: а) наименование «депозитный» (или «сберегательный») сертификат: б) указание на основание выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); в) дата внесения депозита или сберегательного вклада; г) размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом; д) безусловное обязательство банка вернуть сумму депозита или вклада; е) дата востребования держателем сертификата внесенных им денег; ж) процентная ставка банка; з) сумма причитающихся процентов; и) наименование и адрес банка-эмитента; к) имя (наименование) приобретателя сертификата (для именного сертификата); л) подписи двух лиц, уполномоченных банком на совершение такого рода сделок, скрепленные печатью банка. Отсутствие в тексте сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает его недействительным. Банк, выпускающий сертификат, может включить в него иные дополнительные реквизиты, которые не противоречат законодательству.

Сберегательные сертификаты Сбербанка РФ могут обращаться по своим, отличным от перечисленных выше условиям, согласованным с ЦБ РФ.

4. По требованию вкладчика — физического лица банк обязан (а по просьбе вкладчика — юридического лица банк вправе, если иное не предусмотрено договором) до оговоренной даты возвратить срочный вклад, оформленный соответственно сберегательным или депозитным сертификатом. При этом выплачиваются проценты, установленные банком по вкладам до востребования, если условиями сертификата на этот случай не определен иной размер процентов.

Статья написана по материалам сайтов: www.audit-it.ru, dic.academic.ru, rulaws.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector