+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Сдача отчетности ип патент

Доброго времени суток! Сегодня у меня очередная статья о налогообложении ПСН и поговорим мы об отчетности ИП на патенте. Получение патента в 2017 году.

Как и для любой другой системы налогообложения на налоге ПСН предприниматель должен вести обязательную отчетность которую в случае необходимости (камеральной проверки) необходимо будет предоставить в налоговые органы.

Декларации налога ПСН

Для всех предпринимателей у меня хорошая новость. Приобретая патент ИП не должен сдавать никаких деклараций. Так как, сдача налоговых деклараций на патентной системе налогообложения просто не предусмотрена.

Так что если Вас мучал вопрос какие декларации нужно сдавать на налоге ПСН, то можете спать спокойно – никаких деклараций на налоге ПСН нет!

Торговля на ПСН

В случае если Вы приобрели патент на розничную торговлю, то здесь все практически как на налоге ЕНВД:

  • Не требуется наличие кассового аппарата;
  • При требовании покупателя, Вы должны предоставить любой документ подтверждающий прием денег (чек от ЧПМ, товарный чек, приходно-кассовый ордер).

Тут можно сказать только одно, Вы не должны давать покупателю никаких подтверждающих документов и только по требованию покупателя его обязательно предоставляете.

Оказание услуг на патенте

В случае если Вы приобрели патент на оказание услуг, то тут немного посерьезней. Каждому клиенту Вы должны выписывать БСО (бланк строгой отчетности). Даже если клиент не захочет его брать Ваша задача отдать его в руки клиента, а что дальше он с ним будет делать – это уже его проблемы.

КУДиР на налоге ПСН

КУДиР – книга учета доходов и расходов – это единственный документ который должен вести ИП на патенте.

Данная книга ведется практически на всех системах налогообложения. КУДиР ведется кассовым методом. Данную книгу предприниматель никуда сдавать не должен и только при запросе налоговых органов ее потребуется предоставить.

Вот пожалуй и все, более никакой отчетности на ПСН не предусмотрено.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на патентную систему налогообложения для ИП, расчета патента, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

При возникновении вопросов пишите в мою группу социальной сети ВКОНТАКТЕ или задавайте прямо в комментариях к статье.

ИП на патенте: отчетность

Патентная система налогообложения (ПСН) не требует больших усилий для составления отчетности: предприниматели сдают меньше отчетности, чем на других системах налогообложения.

Состав отчетности ИП на патенте определяется наличием или отсутствием наемных работников.

Отчетность без наемных работников

Если деятельность ведется без оформления трудовых отношений, то в обязанности предпринимателя входит:

  • Вести книгу учета доходов (утв. Приложением № 3 к Приказу Минфина РФ № 135н от 22.10.2012).

ИП ведет книгу по каждому патенту, полученному в налоговом органе. Расходы в книге не указываются. По окончании действия патента предприниматель сдает книгу доходов в налоговый орган на проверку.

Выявление грубых нарушений и неточностей в заполнении книги принесет предпринимателю штрафные санкции в размере:

  • 10 000 рублей, если нарушение выявлено однократно;
  • 30 000 рублей при неоднократных нарушениях (ст. 120 НК РФ);
  • Формировать и направлять отчетность в Росстат в установленных законом случаях по каждому виду деятельности.

Предприниматель не сдает отчетность за себя в налоговую и фонды.

Отчетность с наемными работниками

Если у предпринимателя возникают трудовые отношения с работниками, помимо вышеперечисленной отчетности сдается следующая:

№ п/п Название отчета Отчетный период Срок сдачи в 2017 году Краткое описание
Отчетность в ИФНС
1 Сведения о среднесписочной численности работников Год 20 января В отчете отражается среднее количество единиц штата
2 6-НДФЛ Квартал 1 квартал – 2 мая
2 квартал – 31 июля
3 квартал – 31 октября
4 квартал – 2 апреля
Декларация отражает сведения о полученных доходах сотрудников и удержанном налоге с них
3 2-НДФЛ Год 3 апреля Справки 2-НДФЛ сдают до 3 апреля, если налоговым агентом удержан НДФЛ с выплат сотрудникам. Если НДФЛ не был удержан, то справки представляют в налоговый орган не позднее 1 марта
4 Расчет по страховым взносам Квартал 1 квартал – 2 мая
2 квартал – 31 июля
3 квартал – 30 октября
4 квартал – 30 января
С 1 января 2017 года расчет объединил в себе сведения о взносах на ОМС, ОПС, социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, a также персонифицированные сведения о каждом застрахованном лице
Отчетность в ПФР
5 СЗВ-М Месяц До 15 числа В СЗВ-М отражаются ИНН, СНИЛС и Ф.И.О. сотрудников
Отчетность в ФСС
6 4-ФСС Квартал На бумажном носителе/ в эл. виде:
1 квартал – 20/25 апреля
2 квартал – 20/25 июля
3 квартал – 20/25 октября
4 квартал – 22/25 января
В расчете с 01.01.2017 отражаются только сведения о страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Положительные и отрицательные стороны отчетности на ПСН

Преимущества Недостатки
Отчет ИП на патенте за себя в налоговую не сдается При наличии в деятельности предпринимателя объекта, попадающего под налогообложение (транспортное средство), появляется обязанность по сдаче отчетности по этому налогу в ИФНС
Расчеты в ФСС и ПФР за себя не сдаются Предприниматель представляет в Росстат отчетность, предусмотренную законодательством
Предприниматель не обязан устанавливать программы для сдачи электронной отчетности (если ИП не является плательщиком НДС) Отчетность за наемных работников та же, что и для других работодателей

Применение патентной системы очень удобно для предпринимателей, не нанимающих работников. В этом случае достаточно сформировать книгу доходов, уплачивать фиксированные взносы и, возможно, сдавать отчеты в Росстат (в зависимости от вида деятельности).

Отчетность ИП на патенте

Сегодня предлагаем выяснить, как ИП перейти на патентную систему налогообложения, и разобраться, какая предусмотрена отчетность ИП на патенте в 2019 году.

Патент — документ, выдаваемый налоговыми органами, по заявлению индивидуального предпринимателя, дающий право применять патентную систему налогообложения.

Патент приобретается сроком от одного до двенадцати месяцев в одном календарном году.

ИП на ПСН может работать самостоятельно или с привлечением наемных работников. НК РФ установлено ограничение по количеству наемных работников: их может быть не больше пятнадцати человек, включая самого ИП.

Патентная система налогообложения, сокращенно ПСН — одна из самых предпочтительных налоговых систем для индивидуальных предпринимателей. Ее отличает низкая налоговая и административная нагрузка.

Основным преимуществом ПСН является отсутствие необходимости в предоставлении декларации в ИФНС. Но совсем без документации при ПСН не обойтись.

Как получить патент?

Прежде чем ИП приступит к деятельности на патенте, он должен подать заявление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@, в налоговый орган по месту осуществления предпринимательской деятельности в условиях патента.

Форму заявления на получение патента можно скачать на этой странице.

Затем за 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности на патенте заявление необходимо подать:

если ИП будет действовать по месту регистрации ИП, то заявление подается в налоговый орган по месту регистрации ИП;
если ИП планирует осуществлять деятельность на территории той единицы, где он не стоит на налоговом учете, то заявление необходимо подать в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности.

Заявление на получение патента можно подать следующими способами:

  • лично или через своего представителя с нотариально заверенной доверенностью;
  • почтовым отправлением с описью вложения;
  • передать в электронном формате по интернет. Заявление должно быть подписано электронной подписью.

Затем по истечении рабочих дней ИП должен вновь обратиться в налоговый орган для получения патента.

Форма патента утверждена Приказом ФНС РФ № /599@ .

Получив патент, ИП может заниматься предпринимательской деятельностью на законных основаниях.

Отчетность ИП на ПСН с работниками и без них

Итак, давайте выясним, какая существует налоговая отчетность ИП на патенте в 2019 году.

Отчетность ИП на патенте без наемных работников:

1. В ФНС — декларация не сдается.
2. В ПФР — отчеты не сдаются
3. В ФСС — отчеты не сдаются.

Отчетность ИП на патенте с работниками:

1. В ФНС — декларация не сдается. Но необходимо предоставлять отчеты:

2-НДФЛ — за работников, с которых удержан налог, предоставляется один раз по итогам года до 1 апреля года, следующего за отчетным. За 2018 год — до 1 апреля 2019 года.

за работников, с доходов которых не получилось удержать НДФЛ, необходимо подать до 1 марта 2019 года.

6-НДФЛ — ежеквартальный отчет. Он сдается до последнего числа первого месяца следующего квартала.

2. В ПФР сдаются следующие отчеты:

СЗВ-М — ежемесячно в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным;

РСВ-1 — ежеквартально в срок до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе, и до 20 числа в электронном формате.

СЗВ-СТАЖ — ежегодно в срок до 31 марта, года следующего за отчетным.

3. В ФСС — предоставляется ежеквартальный отчет 4-ФСС, в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным на бумажном носителе, и до 25 числа в электронном формате.

Законодательством установлено, что если численность наемных работников превышает 25 человек, то все отчеты необходимо предоставлять только в электронном виде.

Предпринимателей применяющих ПСН, это не касается по умолчанию, так как работников у ИП, применяющих патент, не может быть более 15 человек. Но для удобства ИП может подключиться к электронной отчетности, это сэкономит его время и позволит проверить правильность заполнения отчета перед отправкой.

Все необходимые формы отчетов для ИП на ПСН, а также порядок их заполнения, вы можете скачать со страниц нашего сайта.

Онлайн-кассы

Не лишним будет напомнить, что с приближением 1 июля 2019 приближается последний день регистрации онлайн-касс. Осталось совсем немного категорий ИП на ПСН, которым до 1 июля 2019 года можно обходиться при наличных расчетах без ККТ. Итак, до 1 июля 2019 года необходимо приобрести и начать работать с помощью ККТ:

  • ИП на ПСН, оказывающие бытовые услуги, с наемными работниками и без наемных работников;
  • ИП на ПСН, работающие в сфере розничной торговли без применения наемного труда.

Все остальные ИП на ПСН должны были начать применять ККТ при наличных расчетах с 1 июля 2018 года.

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 17.03.2019

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Электронная отчетность ИП на патенте

Патентная система налогообложения не пользуется особо высокой популярностью в нашей стране, но, тем не менее, она имеет множество интересных нюансов и конкурентных преимуществ в сравнении с классическими системами налогообложения.

Отчетность ИП на ПСН возможна при наличии у индивидуального предпринимателя определенных патентов, которые выдаются лицу налоговыми органами на основе заявлений. Данный документ является единственным законным основанием для перехода на данную систему налогообложения. Патентные документы выдаются на срок от 1 до 12 месяцев относительно 1 календарного года. ИП на ПСН может осуществлять свою деятельность, как в самостоятельном режиме, так и посредством привлечения наемных сотрудников. Тем не менее, Налоговый кодекс РФ накладывает определенные ограничения на количество сотрудников, которых должно быть не более 15, включая самого индивидуального предпринимателя.

Отчетность ИП на патенте в 2018 году является наиболее рациональной и привлекательной системой налогообложения для индивидуальных предпринимателей, поскольку она сопряжена с минимальным уровнем нагрузки административного и налогового типа.

Ключевое преимущество заключается в отсутствие необходимости подачи отчетности в органы ИФНС. Тем не менее, отчетность ИП на патенте все же сдается при наличии зарегистрированных наемных сотрудников.

Продукты по направлению:

1С-Отчетность

Сервис передачи отчетности в контролирующие органы из программы 1С.

Астрал Отчет 4.0

Программа для отправки отчетности и организации документооборота с контрагентами.

Особенности получения патента для отчетности по ПСН

Как уже было отмечено, наличие патента является основным условием для перехода на данную систему налогообложения. Поэтому, первоочередной задачей для предпринимателя является получение патента, который оформляется посредством подачи заявления формы № ММВ-7-3/544@ в налоговый орган по месту осуществления деятельности по условиям патента.

Как уже было отмечено, наличие патента является основным условием для перехода на данную систему налогообложения. Поэтому, первоочередной задачей для предпринимателя является получение патента, который оформляется посредством подачи заявления формы № ММВ-7-3/544@ в налоговый орган по месту осуществления деятельности по условиям патента.

В десятидневный срок перед началом предпринимательской деятельности по патенту необходимо:

  • Подать заявление в налоговые органы по месту регистрации индивидуального предпринимателя, в случае, если деятельность предпринимателя будет осуществляться в рамках территории регистрации;
  • Подать заявление в территориальные налоговые органы, в случае, если предприниматель будет осуществлять патентную деятельность на определенной территории, которая не относится к месту регистрации ИП.

Заявление на патент подается такими способами:

Оформление патента для ИП на ПСН проводиться в течение 5 рабочих дней. После завершения процедуры заявитель должен лично явиться в налоговый орган для получения патента.

Ключевые преимущества и недостатки ИП на ПСН

Сдача отчетности ИП по патенту предназначена для облегчения налогового бремени для представителей малого и среднего бизнеса. Тем не менее, данная система имеет свои недостатки.

Среди недостатков данной системы налогообложения выделяют такие моменты:

  • Наличие ограничения по количеству наемных рабочих. В 2018 году максимальное количество сотрудников для отчетности ИП на ПСН составляет 15 человек;
  • При содержании коммерческой недвижимости под ресторан, кафе, магазин или другие нужды ограничивается площадь данной недвижимости. Чтоб работать по патенту площадь недвижимости для предпринимательской деятельности не должна превышать 50 квадратных метров;
  • Налогообложение по патенту может распространяться только на 47 видов деятельности, что регламентированы налоговым законодательством, а точнее в НК РФ в статье 346.43 в пункте 2;
  • Для каждого, отдельно взятого патентного документа, ИП обязан иметь Книгу для учета доходов, что должна хранится у предпринимателя и заполняться в течение 4 лет после перехода на патентную деятельность;
  • Максимальный годовой оборот таких организаций не должен превышать 60 миллионов в национальной валюте;
  • Отсутствие снижение стоимости патента посредством страховых возмещений.

Отчетность ИП на патенте в 2018 году выбрали более 3,5% зарегистрированных в РФ индивидуальных предпринимателей, что в фактическом соотношении является довольно большим показателем. Умеренная популярность такой системы налогообложения обусловлена целым рядом ее преимуществ.

Преимущества использования ПСН для ИП

Низкие налоговые выплаты

Налоговые выплаты по данной системе налогообложения составляют всего 6% от потенциального уровня дохода

Свобода выбора срока

Предприниматель может самостоятельно выбирать сроки действия данной системы налогообложения

Отсутствие отчетной нагрузки

ИП освобождается от необходимости подачи налоговых деклараций

Выплаты только в один фонд

Вы должны осуществлять выплаты только во внебюджетный Пенсионный фонд РФ

Уверенность в будущем

Государство не имеет право сократить список деятельности, что регламентирован патентным законодательством.

При попадании в список патентной деятельности, индивидуальный предприниматель может быть уверен в том, что останется в данном списке на все время

Отчетность индивидуально предпринимателя по ПСН без наемного персонала

Отчетность ИП на патенте без работников не предусмотрена российским законодательством. Единственным требованием к таким предпринимателям является ведение Книги доходов. Кроме того, ведение предпринимательской деятельности без персонала также существенно сокращает количество налогов, что должны уплачиваться ИП.

Индивидуальные предприниматели, которые находятся на патентном режиме и не имеют наемных сотрудников, обязаны:

  • Платить взносы для покрытия личного медстрахования;
  • Платить взносы за себя в Пенсионный фонд РФ;
  • Оплачивать сам патент.

Отчетность индивидуально предпринимателя по ПСН с наемным персоналом

При привлечении сотрудников в данной системе налогообложения увеличиваются налоговые обязательства и спектр необходимой отчетности.

Отчетность ИП на патенте с работниками включает целый спектр документов для различных органов. Наибольшая сложность у предпринимателей возникает при подтверждении вида деятельности в ФСС, которую необходимо проводить ежегодно до 15 апреля.

Отчетности ИП на ПСН с работниками и сроки сдачи отчетности ИП на патенте представлены таким образом:

Тип документа Периодичность сдачи Конечные сроки
сдачи
Место сдачи
Книга доходов Единожды за период Конец периода Налоговые органы по месту регистрации
Данные о количестве сотрудников Ежегодно До 20 января Налоговые органы по месту регистрации ИП
2-НДФЛ Ежегодно До 1 апреля Налоговые органы по месту регистрации ИП
6-НДФЛ Ежеквартально До последнего дня месяца отчетного квартала Налоговые органы по месту регистрации ИП
СЗВ-М Ежемесячно До 15 числа месяца, что следует за отчетным ПФР
РСВ-1 Ежеквартально До 20 числа месяца, что следует за отчетным ПФР
СЗВ-СТАЖ Ежегодно До 15 числа второго месяца, что следует за отчетным ПФР
4-ФСС Ежеквартально До 25 числа месяца, что следует за отчетным ФСС

Сдача электронной отчетности в контролирующие органы осуществляется при помощи специального ПО. Наша компания на протяжении длительного времени занимается созданием и разработкой программ, позволяющих сдавать электронные отчеты во все государственные органы. Подключайте «Астрал Отчет» или «1С Отчетность» и сдавайте всю отчетность в несколько кликов.

Продукты по направлению:

1С-Отчетность

Сервис передачи отчетности в контролирующие органы из программы 1С.

Астрал Отчет 4.0

Программа для отправки отчетности и организации документооборота с контрагентами.

Оставить заявку

Возникли вопросы? Напишите нам и мы ответим на Ваши вопросы.

Статья написана по материалам сайтов: glavkniga.ru, tbis.ru, astral.ru.

»

Это интересно:  Как взять лизинг физическому лицу с нуля
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector