+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Виды банковских счетов и порядок их открытия

Взаимоотношения субъектов предпринимательской деятельности с банками по открытию счетов регулируются Законом Украины «О внесении в некоторые законы Украины изменений относительно открытия банковских счетов» и Инструкцией №3 «Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте».

Субъекты предпринимательской деятельности (юридические и физические лица) для хранения средств и осуществления всех видов банковских операций открывают счета в банках по своему выбору и по согласию этих банков.

Каждое предприятие может открывать два и более текущих счетов в национальной валюте и счета в иностранной валюте.

Открывая счета предприятию, учреждение банка сообщает об этом налоговый орган по месту регистрации владельца счета и Национальный банк в течение трех рабочих дней со дня открытия счета. Форма и содержание такого уведомления устанавливаются центральным налоговым органом Украины. Операции по счетам осуществляются только после получения сообщения от налогового органа о взятии таких счетов на учет.

При наличии двух текущих счетов в национальной валюте владелец счетов в течение трех рабочих дней со дня открытия или закрытия каждого следующего счета определяет один из них как основной (для учета задолженности, которая взыскивается в бесспорном порядке) и сообщает его номер налоговому органу по месту регистрации и банкам, в которых открыты дополнительные счета в национальной и счета в иностранных валютах. В свою очередь, банки, в них открыты дополнительные счета в национальной и счета в иностранных валютах, также в течение трех рабочих дней уведомляют об этом банк, в котором открыт основной счет.

Все субъекты предпринимательской деятельности и учреждения банков обязаны соблюдать требования действующего законодательства относительно открытия счетов. За нарушение надлежащих требований субъекты предпринимательской деятельности и коммерческие банки несут ответственность.

Предприятия и их обособленные подразделения могут иметь такие счета в национальной валюте:

текущие счета, которые открываются для хранения денежных средств и осуществления всех видов банковских операций;

бюджетные— открываются предприятиям, которым выделяются средства за счет государственного или местного бюджетов для целевого их использования;

кредитные, что открываются в любом учреждении банка, которое имеет право выдавать кредиты (эти счета предназначены для учета кредитов, предоставленных способом оплаты расчетных документов или перечисления средств на текущий счет заемщика согласно условиям кредитного соглашения);

депозитные— открываются между владельцем счета и учреждением банка на определенный срок. Средства на депозитные счета перечисляются с текущего счета и после окончания срока хранения возвращаются на него же. Проценты на депозитные вклады перечисляются на текущий счет или зачисляются на пополнение депозита. Проведение расчетных операций и выдача средств наличными с депозитного счета запрещается.

Для открытия текущих счетов предприятия подают учреждениям банков такие документы:

— заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером;

— копию свидетельства (заверенную нотариально) о государственной регистрации в органе государственной исполнительной власти или другом органе, уполномоченном осуществлять государственную регистрацию;

— копию устава (положения), заверенную нотариально или органом регистрации. Учреждение банка, который открывает счет, делает отметку об открытии счета на том экземпляре устава (положения), где стоит отметка о взятии предприятия на учет в налоговом органе, после чего этот экземпляр возвращается владельцу счета;

— копию документа, подтверждающего взятие предприятия на налоговый учет;

— карточку с образцами подписей лиц, которым предоставлено право распоряжения счетом и подписи расчетных документов с образцом оттиска печати предприятия;

— копию документа о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины, засвидетельствованную нотариально или органом, выдавшим соответствующий документ.

Банковские счета в иностранной валюте подразделяются на:

Текущий счет в иностранной валюте открывается предприятию для проведения расчетов в безналичной и наличной иностранной валюте при осуществлении текущих операций.

Распределительный счет предназначен для предварительного зачисления средств в иностранной валюте. Средства, которые были зачислены на распределительный счет и не подлежат продаже на межбанковском валютном рынке Украины, распределяются по назначению. Гривневый эквивалент средств в иностранной валюте, которые были зачислены на распределительный счет и согласно с действующим законодательством Украины подлежат продаже на межбанковском валютном рынке, в установленном порядке зачисляется на текущий счет.

Для открытия текущего счета в иностранной валюте предприятие представляет в банк те же документы, что и для открытия текущего счета в национальной валюте. Если текущий счет в иностранной валюте открывается в том же банке, где открыт текущий счет в национальной валюте, предприятие подает только заявление об открытии счета и карточки с образцами подписей и оттиском печати.

При реорганизации предприятия (слияния, преобразования, разделения) необходимо переоформить счет. Для этого предприятие представляет в учреждение банка такие же документы, что и в случае создания предприятия. Если изменено название предприятия, в учреждение банка представляется заявление владельца счета, новая копия свидетельства о государственной регистрации и изменения в учредительные документы. В случае изменения характера деятельности владельца счета в банк представляется новый устав (положение).

Когда предприятие ликвидируется, его основной счет переоформляется на имя ликвидационной комиссии, для чего подается решение о ликвидации предприятия и нотариально заверенная карточка с образцами подписей уполномоченных членов ликвидационной комиссии и оттиском печати ликвидируемого предприятия. Ликвидационная комиссия принимает меры для закрытия дополнительных счетов.

Кредитные счета в иностранной валюте открываются уполномоченным банком в порядке, установленном на договорной основе, юридическим лицам — резидентам и нерезидентам — банковским учреждениям. Кредитные счета предназначены для учета кредитов, предоставленных способом оплаты расчетных документов или способом перевода кредитных средств на текущий счет заемщика согласно условиям кредитного соглашения.

Виды расчетных счетов и порядок их открытия

В процессе торговой и финансово-хозяйственной деятельности аптечные организации вступают в экономические связи с другими организациями и предприятиями. Эти связи, как правило, сопровождаются денежными расчетами, которые осуществляются через банки в виде безналичных взаимных расчетов.

Расчетный счет открывается в банке аптечными организациями, находящимися на хозрасчете. Субрасчетный счет (филиал расчетного счета) открывается аптеками в основном для сбора выручки по месту нахождения подчиненных организаций, находящихся на неполном хозрасчете.

Для открытия счета в банке представляются следующие документы: заявление на открытие счета установленного образца; лицензия о создании аптечной организации; копия надлежащего утвержденного устава данной аптечной организации; карточка с образцами подписей руководителя аптеки и главного бухгалтера: оттиск печати аптечной организации.

С расчетного счета аптека оплачивает в основном товарные операции, транспортные, почтово-телеграфные, канцелярские расходы, аренду помещения, платежи в государственный бюджет и т.д.

Условия безналичных расчетов: 1) расчеты обязательно проводятся через банки; 2) платежи производятся до и после отгрузки товарно-материальных ценностей (ТМЦ), выполнения работ, оказания услуг; 3) платежи производятся с согласия плательщика по его поручению; 4) платежи производятся при наличии на счетах плательщика собственных средств (денежных средств); 5) зачисление на счет получателя осуществляется лишь после списания этих сумм со счета плательщика.

В аптечной системе безналичные банковские операции включают следующие виды расчетов: 1) с лечебно-профилактическими, другими организациями за отпущенные аптекой медицинские товары; 2) с поставщиками (аптечные склады, торговая сеть, организации, снабжающие топливом, электроэнергией и т.д.) за ТМЦ, поступившие в аптеку; 3) с различными организациями и предприятиями за оказанные аптеке услуги (электроснабжение, ремонтные работы, транспортное обслуживание и т.д.); 4) с государственным бюджетом по удержанным налогам и с пенсионным фондом социального страхования по отчислениям в этот фонд.

Это интересно:  Потеря инн что делать где восстановить

Основные формы расчетов через банк

Расчеты за ТМЦ, оказанные услуги и прочие операции осуществляются по следующим формам расчетов: акцептной, платежными поручениями, аккредитивной, переводами через предприятия связи (почтовые, телеграфные), чеками, особыми счетами и в порядке плановых платежей и др. Применение той или иной формы расчетов обуславливается соглашениями, заключенными между поставщиками и покупателями.

Акцептная форма расчетов широко применятся при расчетах за отгруженные или отпущенные ТМЦ и оказанные услуги. Используется для одногородних и иногородних расчетов. При данной форме расчетов поставщик, производят отгрузку товара покупателю, составляет платежное требование и предъявляет его вместе со счетами-фактурами на отгруженный товар в то отделение банка, в котором находится его расчетный счет. Таким образом поставщик поручает банку произвести расчет. А банковской терминологии такая сдача документов в банк на оплату называется «выставить на инкассо», т.е. объявить о необходимости их оплаты. Полностью не акцептировать (не соглашаться на оплату) платежных требований покупатель может при следующих обстоятельствах: 1) поставщик предъявил платежное требование на ранее уже оплаченный товар; 2) требование предъявлено на товары, которые покупатель не заказывал; 3) товар отгружен досрочно без согласия покупателя; 4) товар недоброкачественный.

Расчеты платежными поручениями, в отличие от акцептной формы, осуществляются по инициативе плательщика. При этом виде расчетов плательщик подает в отделение банка, в котором находится его расчетный счет, платежное поручение. Этим документом плательщик просит банк снять с его счета соответствующую сумму и перечислить ее на расчетный счет поставщика товаров или предприятия, оказавшего услуги. Поручения представляются плательщиком в банк в течение 10 дней со дня их выписки.

Аккредитивная форма применяется только при иногородних расчетах. Сущность этой формы расчетов заключается в следующем: плательщик подает в отделение банка, который его обслуживает, заявление с просьбой открыть аккредитив в отделении банка по месту нахождения поставщика. Аккредитив – это приказ отделения банка, обслуживающего покупателя, об оплате счета за отгруженный товар или оказанные услуги. В заявлении на открытие аккредитива указывается наименование поставщика, товаров или услуг, сумма аккредитива по почте или телеграфу. Предназначается он для расчетов только с одним конкретным поставщиком (срок действия – 25, иногда 45 дней).

Расчеты переводами через предприятия связи РК осуществляются по просьбе плательщика отделением банка, которое может перевести по почте или телеграфу денежные суммы не расчетный или текущий счет другой организации или учреждения, выслать тому или иному должностному лицу причитающуюся заработную плату или аванс на командировочные расходы.

Расчеты чеками также предусмотрены для оформления безналичных взаимных финансовых операций между организациями и предприятиями. Расчетные чеки бывают нескольких видов: акцептованные и неакцептованные банков, чеки из лимитированных и нелимитированных книжек. Бланки всех видов расчетных чеков изготавливаются банком, брошюруются в книжки с обложками установленного образца, являются документами строгой отчетности.

Расчеты через особые счета по грузообороту применяются при иногородних расчетах и по своей сущности напоминают расчеты с помощью аккредитива. Покупатель (плательщик) подает в свое отделение банка заявление с просьбой открыть по месту нахождения одного или нескольких поставщиков (получатели денежных средств) в том отделении банка особый счет, т.е. покупатель переводит часть своих средств на этот счет в банк, который обслуживает поставщика. Расчеты производятся по месту нахождения поставщиков и применяются в тех случаях, когда покупатель имеет постоянные расчеты с этими поставщикам.

Расчеты в порядке плановых платежей применяются, если между организациями установились постоянные связи по поставкам товаров или оказанию услуг. Сущность плановых платежей заключается в том, что покупатель оформляет платежи либо каждый день, либо один раз в 3-5 дней. Платежи эти оформляются договорами, причем применяются и по одногородним, и по иногородним отгрузкам товаров.

Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, используются для упрощения расчетов и ускорения оборачиваемости средств, если у двух организаций возникают взаимные платежи друг другу. Этот метод расчетов основан на зачете взаимных требований. Доля проведения таких расчетов открываются лицевые счета по зачету, с которых оплачиваются расчетные документы одного участника зачетов за счет платежей, поступающих от другого участника зачетов.

Виды банковских счетов и порядок их открытия в банке.

Выделяют следующие виды счетов: расчетный, текущий, депозитный (вкладной), валютный, бюджетный, ссудный, карточный (специальный карточный счет) и др.

Расчетные счета открываются:

— коммерческим предприятиям и организациям, т.е. юр/лицам, ос­новной целью деятельности которых является извлечение прибыли (хозяй­ственные товарищества и общества, ООО, ОДО, акционерные общества и муниципальные унитарные предприятия);
— гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без об­разования юр/лица (индивидуальные и семейные предприятия и др.);
— финансовым организациям, т.е. организациям, деятельность которых в ос­новном связана с деньгами, с предоставлением услуг финансового характера (инвестиционные фон­ды, лизинговые, страховые компании и др.).

Расчетные счета используются юр/лицом для зачисления вы­ручки от реализации продукции (работ, услуг), сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществле­ния расчетов с поставщиками, рабочими и служащими и др.

Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую самостоятельность, выступает самостоятельным плательщиком всех причи­тающихся с него платежей в бюджет и может совершать любые другие операции, свя­занные с его производственной и инвестиционной деятельностью.

Текущие счета открываются клиентам, которым не могут быть открыты расчетные счета, в частности:

— НКО. Это организации, которые в качестве ос­новной цели своей деятельности не преследуют извлечение прибыли и не рас­пределяют полученную прибыль между участниками. НКО могут создаваться для достижения социальных, благотворительных, образовательных, научных целей, а также в иных целях, направленных на дос­тижение общественных благ. НКО могут существо­вать в виде общественных, религиозных организаций, фондов, объединений юридических лиц (ассоциации, союзы) и т.д.;

— обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представи­тельствам) по ходатайству юридического лица с режимом использования средств исходя из полномочий филиала или представительства;

— учреждениям и организациям, состоящим на бюджете, руководители кото­рых не являются самостоятельными распорядителями кредитов.

Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Перечень операций по текущим счетам регламентируется в соответствии с целями деятельности владельца счета согласно его учредительным документам. Это делается в момент от­крытия счета в банке.

Для открытия расчетного (текущего) счета клиент должен представить в банк следующие документы:
заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;

документ о государственной регистрации предприятия (предварительно за­веренный соответствующим органом исполнительной власти);

копию учредительного договора о создании предприятия (заверенную но­тариально);

копию устава (нотариально удостоверенную);

документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

карточку с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенную);

справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет в каче­стве налогоплательщика и о присвоении ИНН;

справки из Пенсионного фонда, Фонда социального страхования и Фонда обязательного медицинского страхования, свидетельствующие о регистрации предприятия в указанных организациях;
регистрационную карточку статистических органов.

Договор банковского счета.

1. По договору банковского счета банк обязуется открыть клиенту счет, зачислять на него поступающие от клиента и третьих лиц денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче сумм со счета, осуществлять другие операции по счету.

2. Открытие банковского счета — необходимая предпосылка осуществления любых банковских операций.

Это интересно:  Генеральная доверенность на представление интересов физического лица

3. Банк обязан:

• заключить договор с клиентом на объявленных банком условиях;

• обеспечить клиенту возможность беспрепятственного распоряжения

средствами, находящимися на его счету, не определяя и не контролируя

направления использования клиентом денежных средств;

• совершать банковские операции по счету, которые предусмотрены договором,

законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота;

• зачислять на счет клиента поступившие денежные средства не позже дня,

следующего за днем поступления в банк платежного документа, если более

короткий срок не предусмотрен договором;

• выдавать или перечислять со счета клиента денежные средства не позже дня,

следующего за днем поступления в банк платежного документа, если иной срок

не предусмотрен договором;

• хранить сведения, составляющие банковскую тайну;

В договоре банковского счета может быть предусмотрено условие о кредитовании банком счета клиента, то есть обязательство банка осуществлять по распоряжению клиента в установленных пределах платежи даже при отсутствии денежных средств на счете.

17. Формы безналичных расчетов в РФ: правовая база, основы организации. Электронные расчеты.

Расчеты платежными поручениями. Является самой распространенной формой безналичных расчетов в России и используется для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки и т. д.

Расчеты по аккредитиву. Сфера применения аккредитивной формы расчетов достаточно узка (в основном во внешнеторговом обороте), доля расчетов аккредитивами в структуре безналичных расчетов относительна невелика.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются как физ/лицами, так и юр/лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами РФ. Не допускаются расчеты чеками между физ/ лицами.

Инкассовое поручение — это расчетный документ, на основании которого производится списание денег со счета плательщика в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются в следующих случаях: в случаях, установленных законодательством, в т.ч. для взыскания денег органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания денежных сумм по исполнительным документам, выданным судами; в случаях, установленных в договоре, при условии предоставления банку плательщика права на списание денег со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя денег к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк.
Два способа расчетов:

— без акцепта плательщика (в случаях, установленных законодательством, и предусмотренных договором банковского счета);

— с предварительным акцептом плательщика.

Банковские счета: виды, порядок открытия и закрытия

Согласно Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах:
— текущие счета;
— расчетные счета;
— бюджетные счета;
— корреспондентские счета;
— корреспондентские субсчета;
— счета доверительного управления;
— специальные банковские счета;
— депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов;
— счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России корреспондентские счета открываются в иностранных валютах.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Порядок открытия счетов
Основанием открытия банковского счета , счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета или договора банковского вклада (депозита) после представления всех документов, определенных законодательством РФ, и проведения идентификация клиента. В случае непредставления сведений либо представления недостоверных сведений клиенту может быть отказано в открытии банковского счета.

Уполномоченные должностные лица банка:
1) осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности.
Так, для открытия расчетного счета юридическому лицу — резиденту в банк представляются:
а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) учредительные документы юридического лица. Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством РФ; действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством РФ, и разрабатываемых на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.

Органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством РФ порядке решения об их создании и правовом статусе.

Дипломатические и приравненные к ним представительства иностранных государств (за исключением посольств и консульств) представляют документы, подтверждающие статус представительства.

Международные организации представляют международный договор, устав или иной аналогичный документ, подтверждающий статус организации;
в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
г) карточка;
д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

В банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в установленном законом порядке. Копии документов, заверенные клиентом — юридическим лицом, представляются в банк при условии установления банком их соответствия оригиналам документов и должны содержать подпись лица, заверившего копию документа, его фамилию, имя, отчество (при наличии) и должность, а также оттиск печати (при ее отсутствии — штампа) клиента.

Это интересно:  Какое оружие можно приобрести без разрешения

Должностное лицо банка может изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом (его представителем) для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), в помещении банка. При этом должностное лицо банка учиняет на изготовленной копии документа надпись «копия верна» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка.

Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в установленном законом порядке;
2) оформляют карточку с образцами подписей и оттиска печати. Карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента — физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком.

При открытии физическим лицам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки.

В случаях, установленных Инструкцией Банка России № 28-И, вместо карточки может представляться альбом образцов подписей по форме, установленной договором или обычаями делового оборота;
з) проводят идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности). Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Сделка, совершенная физическим лицом, такой дееспособностью не обладающим, является ничтожной в силу ст. 171 и 172 ГК РФ. Обязанность банка по проверке наличия у клиента — физического лица дееспособности
будет считаться соблюденной при проверке достижения гражданином предусмотренного законом возраста и наступления обстоятельств, с которыми закон связывает наступление полной дееспособности граждан (вступление в брак, эмансипация);
4) устанавливают, действует ли клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя. В случае если клиент действует в интересах выгодоприобретателя, должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя;
5) устанавливают, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом. В случае, если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий;
6) устанавливают личность лица (лиц), наделенного правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий.

Банковский счет, счет по вкладу (депозиту) считается открытым с момента внесения записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть внесена не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора в порядке, установленном законодательством РФ и банковскими правилами.

Порядок закрытия счетов
Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита), в том числе его исполнение.

Исключение счета по вкладу (депозиту) из Книги регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете вклада (депозита), если иное не установлено договором вклада (депозита).

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета.

Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора.

Не является закрытием банковского счета, счета по вкладу (депозиту) внесение в Книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России (в частности, вследствие изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Плана счетов бухгалтерского учета).

При отсутствии денежных средств на банковском счете указанный счет подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета. Наличие предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете при отсутствии на нем денежных средств не препятствует исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета указанный счет исключается из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет в полном объеме не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Таким образом, законодателем предусмотрена возможность возникновения денежного обязательства банка по возврату (перечислению) клиенту денежных средств в размере остатка денежных средств, находящихся на банковском счете клиента, после прекращения договора банковского счета с клиентом и соответственно учета данного денежного обязательства в документах бухгалтерского учета банка.

Указанный остаток средств по счету перечисляется платежным поручением банка, которое составляется банком от своего имени на основании реквизитов, указанных клиентом при расторжении договора банковского счета в целях распоряжения остатком денежных средств на счете.

После прекращения договора банковского счета иные расходные и приходные операции по счету клиента не осуществляются. Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю. С момента прекращения договора банковского счета банк не должен исполнять любые расчетные документы, предъявленные к соответствующему банковскому счету, в том числе поручения налоговых органов на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств с соответствующих счетов в соответствии с п. 2 ст. 46 Налогового кодекса РФ. Поскольку по смыслу Налогового кодекса РФ под счетом понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты (ст. 11 Налогового кодекса РФ), практику исполнения банком поручения налогового органа на списание денежных средств со счета после прекращения договора банковского счета нельзя признать надлежащей.

В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками.

В случае прекращения договора банковского счета при наличии предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете и наличии денежных средств на счете исключение соответствующего счета из Книги регистрации открытых счетов производится после отмены указанных ограничений не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

Наличие неисполненных расчетных документов не препятствует прекращению договора банковского счета и исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

Статья написана по материалам сайтов: zdamsam.ru, infopedia.su, psyera.ru.

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector