+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налог с аренды квартиры физического лица 2019

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

С начала 2019 года в 4 регионах России начал работать новый налоговый режим – налог на профессиональный доход (налог на самозанятых). Для собственников квартир, сдающих их в аренду, кроме действующих появился новый вариант налогообложения. Какой же вариант налогообложения станет самым выгодным в 2019 году?

Содержание

Какие варианты доступны в 2019 году?

Сдача в аренду собственной квартиры – это один из способов получения доходов, поэтому государство пытается контролировать такие операции и начислять налоги на доходы от аренды.

Поэтому настоятельно не рекомендуется скрывать доходы, полученные от сдачи квартиры в аренду, от государственных органов. В настоящее время есть множество вариантов работы «по белому», то есть, с уплатой налогов и легализацией всех полученных доходов.

Однако теперь возникает вопрос – а какой вариант выбрать для осуществления деятельности по сдаче квартиры в аренду? Рассмотрим основные варианты.

1. Платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), не регистрируясь в качестве ИП. Вопреки слухам, вовсе необязательно регистрироваться в качестве ИП для получения доходов от аренды квартиры. Собственник при этом будет подавать ежегодно декларацию в ИФНС и уплачивать 13% от суммы полученных доходов.

Среди плюсов – относительная простота и отсутствие необходимости платить страховые взносы, а среди минусов – высокая налоговая ставка.

2. Зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН). Возможны 2 варианта УСН – «Доходы», когда налог платится в размере 6% от суммы дохода или «Доходы минус расходы», когда сумма определяется как 15% от разницы между доходами и расходами ИП.

  • ИП, использующие базу «Доходы», могут вычитать всю сумму страховых взносов из рассчитанного налога;
  • ИП, использующие базу «Доходы минус расходы», могут учесть страховые взносы в сумме расходов.

Следовательно, при варианте «Доходы» в случае низкой суммы доходов достаточно будет заплатить только страховой взнос, а сумма налога будет равна нулю.

Среди плюсов варианта – более низкие процентные ставки и формирование страхового стажа, а среди минусов – необходимость регистрироваться, платить авансовые платежи по налогу и страховые взносы.

3. Выбрать новый налоговый режим – «Налог на профессиональный доход» (НПД). Это тот самый налог на самозанятых, который с начала 2019 года доступен в 4 регионах России – Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Этот налоговый режим действует пока в экспериментальном режиме, но его условия достаточно выгодны для многих:

  • налоговые ставки – 4 или 6% от суммы дохода (в зависимости от того, реализуется товар частным лицам или предпринимателям);
  • регистрация и ведение учета – через мобильное приложение;
  • страховые взносы – можно платить по желанию, причем только на пенсионное страхование (взнос на ОМС включен в налоговую ставку);
  • ограничения на деятельность позволяют использовать режим тем, кто сдает жилье в аренду.

Налог на профессиональный доход ориентирован больше на тех, кто оказывает услуги и выполняет работы. Максимальный доход за год – 2,4 миллиона рублей.

Важно, что плательщики НПД могут параллельно работать на основной работе, главное – не по тому же виду деятельности, что и самозанятость.

ИП тоже могут работать по НПД, только они не должны иметь наемных работников (чего обычно не требуется при сдаче квартиры в аренду).

Таким образом, плюсов у нового налога множество – это и простота регистрации и ведения дела, и низкие ставки налога, и отсутствие необходимости платить страховые взносы. Среди минусов – работает только в 4 регионах.

Как видно, новый налоговый режим вполне может стать самым выгодным вариантом ведения бизнеса по сдаче квартиры, если этот бизнес располагается в одном из 4 регионов.

А если сдать в доверительное управление?

Бывает так, что собственник не может или не хочет заниматься всеми вопросами сдачи квартиры в аренду. Он может быть занят на основной работе или проживать в другом городе. Для таких собственников тоже есть вариант – доверительное управление недвижимостью.

Занимаются этим специальные компании по доверительному управлению (это обычно подразделения агентств недвижимости). Компании предлагают собственникам получать стабильный ежемесячный доход за переданную в управление квартиру.

Больше всего таких компаний работает в Москве и крупных городах, где есть развитый рынок аренды жилой недвижимости. Компании предлагают клиентам широкий спектр услуг, но в данном случае больше всего интересно «полное» управление – когда хозяин не вмешивается в процесс и только получает свою часть дохода.

Компании по доверительному управлению работают по разным направлениям – кто-то ориентируется на долгосрочную аренду, а кто-то – на посуточную. Во втором случае доход выше, что позволяет зарабатывать на операции всем сторонам.

Тарифы на управление недвижимостью составляют ориентировочно 20% от «генерируемых» жильем потоков денег – это наиболее часто встречающаяся величина. Некоторые компании устанавливают тарифы от 5 до 50% – во втором случае собственник жилья будет застрахован от всех возможных проблем с недвижимостью (компания даже будет вести отчетность ИП за него).

В данном случае суть рассматриваемой проблемы не меняется – собственник так же получает деньги от сдачи квартиры в аренду, только договор заключается не с конкретным арендатором, а с компанией по доверительному управлению.

Сколько придется заплатить?

Чтобы определиться с самым выгодным вариантом, стоит рассчитать ориентировочные суммы налогов при разной арендной плате и разных вариантах регистрации.

Для начала нужно определить, что именно должны платить собственники при разных формах организации. Будем учитывать, что арендатор – физическое лицо (для НПД), а «бизнес» расположен в одном из 4 регионов, где действует этот режим:

  1. уплата налога на доходы физических лиц: нужно заплатить 13% от суммы доходов. При этом доходы можно снизить на сумму налоговых вычетов (их несколько видов);
  2. уплата налога на профессиональный доход: необходимо уплатить 4% от суммы дохода. Сумму дохода можно уменьшить на стандартный вычет в размере 1%;
  3. уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы»: оплачивается налог по ставке 6% от дохода и страховые взносы (минимум 36 238 рублей). При этом налог уменьшается на сумму страховых взносов. То есть, минимальная сумма платежа – всего 36 238 рублей;
  4. уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы минус расходы»: уплачивается налог по ставке 15% на разницу между доходами, расходами и страховыми взносами, а также сами страховые взносы.

В большинстве случаев, очевидно, что НПД будет наиболее выгодным вариантом. Однако он не имеет одного из преимуществ регистрации ИП на УСН – плательщику не начисляется страховой стаж в это время.

Налог от сдачи квартиры в аренду 2019: для физических и юридических лиц

Надежда Тихонова Последние изменения: июнь, 2019 Налоги 0 2,012 Время чтения: 5 мин.

Это интересно:  Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку

Физические лица, предоставляющие собственную жилплощадь во временное пользование другим субъектам, часто интересуются – всегда ли нужно уплачивать налог от сдачи квартиры в аренду. Действительно, в настоящее время пока еще не все российские граждане являются счастливыми обладателями личного жилья. Проблема обеспечения адекватных условий проживания и быта стоит для таких людей достаточно остро. Действующее законодательство РФ разрешает населению сдавать недвижимые объекты в аренду. Чтобы легализовать такие возможности, участники сделки должны оформить соответствующее соглашение. Вопрос налогообложения арендных доходов актуализируется по факту надлежащего оформления сторонами договорных отношений.

Регистрация арендной сделки: юридический аспект

Договорные отношения в сфере аренды жилплощади регулируются рядом нормативных актов, основными из которых являются:

  1. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ), определяющий юридические особенности заключения соответствующих сделок (глава 34, глава 35);
  2. Жилищный кодекс РФ (ЖК РФ), устанавливающий обязанности и права арендодателя (наймодателя) и арендатора (нанимателя) жилого помещения.

Российское законодательство четко и однозначно регламентирует необходимость оформления и государственной регистрации соглашений, предусматривающих предоставление жилплощади во временное пользование, то есть договоров аренды жилья. Регистрация такой сделки требуется для юридического закрепления полномочий её участников, а также предотвращения возможных конфликтов, вызванных неоднозначным толкованием обязанностей, прав и ответственности каждой из сторон. Зарегистрированный договор поможет надлежащим образом защитить интересы и урегулировать взаимные претензии участников сделки при досрочном прекращении между ними договорных отношений.

Как регистрируется факт передачи и получения жилья во временное пользование

Субъекты, выступающие сторонами сделки найма жилплощади, заключают соответствующее соглашение. Условиями найма квартиры предусматривается, что субъект, непосредственно снимающий помещение для проживания, является нанимателем, а лицо, предоставляющее собственное жилье во временное пользование, выступает наймодателем. Следует уточнить, что нанимающей стороной по соглашению найма квартиры может быть исключительно гражданин – физическое лицо.

СКАЧАТЬ договор аренды квартиры между физическими лицами 2019 образец

Заключение подобного соглашения с юридическим лицом подразумевает несколько иную форму легализации арендных отношений. В этом случае составляется договор аренды, а стороны сделки выступают как арендодатель и арендатор. Так или иначе, арендованное жилое помещение используется исключительно для проживания людей. Как вариант, в нем может поселиться работник организации, приехавший из другого населенного пункта на продолжительный срок.

Между тем, некоторая разница между этими правовыми соглашениями все же существует. Если граждане – физические лица – заключат между собой договор аренды помещения, а не договор найма жилья, суд может признать составленный документ недействительным. Подобная ситуация может возникнуть, если кто-либо из участников сделки подаст исковую жалобу в судебные органы с целью разрешения конфликта.

На какой срок может заключаться соглашение об аренде жилья

По продолжительности периода действия договорных отношений различаются следующие типы соглашений аренды (найма) жилплощади:

  • Кратковременные соглашения, подразумевающие сдачу наймодателем квартиры посуточно или, как вариант, на несколько дней.
  • Долговременные соглашения, для которых максимально возможный срок действия ограничивается 5 (пятью) годами. Заключение договоров с большей продолжительностью не предусматривается.

Таким образом, если самим соглашением не оговаривается продолжительность его действия, то считается, что договор аренды заключен сторонами на 5 (пять) лет. Расторжение (прекращение) арендной сделки разрешается исключительно на условиях предварительного уведомления сторон. Срок заблаговременного оповещения может конкретно прописываться участниками в самом договоре. Если такая норма специально не оговаривается сторонами, по умолчанию действует требование о предупреждении другой стороны за 3 (три) месяца.

Как удостоверяется факт внесения и получения арендного платежа

Оплата аренды или найма жилплощади фиксируется сторонами путем составления расписки, имеющей статус официальной бумаги. Примечательно, что законодательство не ограничивает субъектов в определении подходящей формы данного документа.

Между тем, некоторых правил при составлении такой расписки все же следует строго придерживаться:

  1. Бумага составляется арендодателем (наймодателем) – получателем денег, уплаченных за аренду (наем) жилплощади.
  2. Документ составляется (заполняется) предельно аккуратно – без исправлений, помарок, ошибок.

В обязательном порядке указываются следующие реквизиты:

  • ФИО сторон, фигурирующих в расписке, а также их паспортные сведения;
  • дата получения наймодателем внесенных денежных средств;
  • конкретный период и точная сумма оплаты.

Нотариально заверять расписку, составленную от руки, не имеет особого смысла, так как юридическая сила этой бумаги не вызывает сомнений. Обратиться к нотариусу стоит в том случае, если этот документ составлен в электронном виде и распечатан на принтере.

Налог с дохода от сдачи жилплощади в аренду: сколько платить

Налог с дохода, полученного физическим лицом, взимается по фиксированным ставкам. Между тем, применение той или иной ставки зависит от того, каким статусом обладает собственник жилого помещения, сдаваемого в аренду.

Наймодатель – физическое лицо

Если в аренду сдается жилплощадь, собственником которой является гражданин – физическое лицо, – то доходы от предоставления жилой недвижимости во временное пользование будут облагаться соответствующим налогом. В 2019 году, как и прежде, собственник арендованного жилья (наймодатель), являющийся российским гражданином, уплачивает в бюджет подоходный налог по стандартной ставке, составляющей 13%.

Если же арендодатель – владелец арендуемой жилплощади – находится на российской территории менее ста восьмидесяти трех дней в году или является нерезидентом налоговой юрисдикции РФ, то его доходы будут облагаться налогом по повышенной ставке, равной 30%.

Между тем, арендодатель вправе уменьшить необходимые налоговые платежи, подлежащие перечислению. Это реально, если гражданин официально зарегистрируется индивидуальным предпринимателем и выберет налогообложение, осуществляемое по упрощенной схеме.

Законодательством РФ предусматриваются определенные преференции (льготы) для арендодателей, имеющих официально подтвержденную инвалидность. Речь идет о первой и второй группах. Таким наймодателям предоставляется налоговая компенсация – 500 (пятьсот) рублей. На величину данного вычета можно уменьшить базу налогообложения, что позволит сократить платеж в бюджет.

Нужно ли платить подоходный налог с аренды лицам, пребывающим на действительной воинской службе? Военнослужащие также вправе сдавать собственную жилплощадь в аренду, так как отношения найма жилья не относятся к предпринимательской деятельности. Соответствующий доход облагается обязательным налогом по стандартной ставке, равной 13%.

Пенсионеры, предоставляющие свои квартиры во временное пользование другим лицам за определенную плату, не освобождаются от обязательств по уплате в бюджет подоходного налога. В отношении доходов, получаемых данной категорией арендодателей, применяется стандартная ставка, составляющая 13%. Субъекты, получающие пенсию, освобождаются в РФ исключительно от имущественного налога.

Разовый акт сдачи жилплощади в аренду также подразумевает необходимость налогообложения соответствующих доходов. Не имеет значения период действия арендного договора. Подоходный налог взимается с наймодателя по типичной ставке – 13%, – даже если квартира сдавалась сторонним субъектам на одни сутки или один час.

Арендодатель – юридическое лицо

Нюансы уплаты налога с арендных доходов, получаемых юридическими лицами, будут зависеть от системы налогообложения, регулярно применяемой организацией-арендодателем. Если налогообложение юридического лица, получающего арендные доходы, осуществляется по упрощенной схеме, то соответствующая декларация составляется и подается плательщиком строго до 31 марта. Если же используется общий порядок налогообложения, то организация уплачивает предусмотренный налог на прибыль, исчисляемый согласно требованиям законодательства.

Прибыль, заработанная юридическим лицом, облагается налогом по стандартной ставке, равной 20%. Налоговые платежи могут осуществляться как ежеквартально, так и ежемесячно. Кроме того, уплачивается НДС в бюджет по ставке 18%.

Должен ли наниматель жилплощади платить какой-либо налог

Если соглашение о предоставлении жилплощади во временное пользование заключается сторонами на возмездной основе, налогообложение арендатора в этом случае не предусматривается. Исключением может являться ситуация, когда в самом арендном договоре прописывается пункт, согласно которому налоги арендодателя удерживаются и перечисляются нанимателем.

Безвозмездный характер арендных отношений, закрепленный соответствующим соглашением, может побудить налоговую службу к истребованию с арендатора подоходного налога (13%) от той денежной суммы, которую он как бы сэкономил за счет бесплатного проживания.

Ответственность налогоплательщика

Отказ наймодателя – собственника арендуемой жилплощади – от регистрации соответствующего договора и уплаты предусмотренного налога грозит ему привлечением к финансовой ответственности в следующих случаях:

  • если налоговая (отчетная) декларация вовремя не предоставляется;
  • если налоговый платеж нужной величины своевременно не вносится в бюджет.

Существенные нарушения, намеренно допущенные арендодателем в области налогообложения, могут обусловить привлечение его к уголовной ответственности.

Резюме

Таким образом, субъекты, получающие законные доходы от сдачи собственной жилплощади в аренду, обязаны оформлять соответствующий договор и своевременно уплачивать предусмотренный налог.

Налоги на сдачу квартиры в аренду в 2019 году

Смогут ли самозанятые сдавать квартиру и платить налог всего 4%

Как примут новый порядок налога арендаторы — пока неизвестно. Однако точно ясно, что ставка 13%, которая действует в настоящее время, никого не устраивает. Арендодатели вынуждены скрывать свои доходы, так как платить государству 13% «просто так», возможно, никто не хочет, ведь это довольно большая ставка.

Грядущая поправка связана с тем, что в 2019 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.

Это интересно:  Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим

Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать

  • Если не предоставлена налоговая декларация или просрочена её подача, то сумма штрафа составляет 5% от размера неуплаченного налога за каждый месяц задержки. Однако больше 30% взыскивать нельзя, как и меньше 1000 рублей.
  • Если обязанность по уплате налога умышленно не исполнена – штраф от 20 до 40% от неуплаченного платежа.
  • За значительное нарушение налоговых обязательств предусмотрена уголовная ответственность.
  • Расписка должна быть составлена арендодателем. Способ составления не важен — можно написать вручную, либо с использованием электронных средств. Но стоит учитывать, что в случае возникновения каких-либо разногласий первый вариант будет более выигрышным, так как позволит суду назначить почерковедческую экспертизу.
  • Само написание документа должно быть максимально аккуратным, так как наличие помарок или исправлений может привести к потере им юридической силы.
  • Обязательно необходимо указывать сведения о лицах, упомянутых в расписке: фамилия, имя, отчество, паспортные данные. Также необходимо обозначить дату принятия денежных средств, а также сумму и период, за который они выплачиваются.

Как платить налог со сдачи квартиры в аренду

После того, как ИФНС получила доказательства незаконной аренды недвижимости посторонними лицами, она потребует от владельца оплатить пошлину, которую он задолжал государству. Важно заметить, что простым предупреждением отделаться не получится и за подобные действия предусмотрены штрафы. Они составляют до 20% от суммы неоплаченных налогов. Если в ходе будет доказано, что собственник умышленно уклонялся от уплаты пошлин, то сумма штрафа может возрасти до значения в 40% от суммы налогов.

  1. Составлять её должен собственник помещения. Вручную или печатный вариант – значения не имеет;
  2. В документе не должно быть исправлений или помарок, в противном случае он тут же теряет юридическую силу;
  3. В расписке указываются паспортные данные лиц, которые участвуют в передаче денег. А также дата получения средств с периодом, за который они внесены.

Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций. При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом. Конечно же, такой документ будет стоить определённой суммы, но в этом случае будут учтены все тонкости процесса, а владельцу не нужно будет беспокоиться о своём решении.

Сдать квартиру в аренду на 11 месяцев налоги не платим – это довольно выгодный бизнес на сегодняшний день. Но существует много подводных камней, с которыми нужно быть знакомыми для правильного налогообложения. Если у хозяина есть несколько жилищ, то можно оформить себя как юридическое лицо и в данном направлении оплачивать проценты в налоговую службу. Но многие граждане стараются обходить налоговые обложения.

Необходимо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду в 2019 году

Типовой договор найма жилого помещения, помимо указанной выше информации, должен содержать сведения о стоимости аренды, порядке расчетов и, при необходимости, дополнительные оговорки, касающиеся прав и обязанностей сторон. При оформлении документа также обязательно указывается дата и место его подписания.

Такая система налогообложения ИП имеет ряд преимуществ, среди которых – отсутствие необходимости сдавать отчетность, возможность перехода на данный формат проведения расчетов с ФНС на срок от полугода, а также фиксированная величина налоговой базы в зависимости от утвержденных в конкретном регионе нормативов. Последняя особенность в некоторых случаях может стать и недостатком, ведь уплатить налог за сдачу квартиры в аренду придется не на основании фактической прибыли, а в размере 6% от «возможного к получению» дохода. Поэтому данный вариант будет интересен, прежде всего, владельцам дорогостоящей и достаточно востребованной недвижимости, арендная плата за которую с лихвой покроет расходы на оплату патента.

Порядок налогообложения при сдаче квартиры в наем в 2019 году

Отдельное внимание стоит оказать срокам договора. Жилец не может арендовать квартиру бессрочно. К тому же, сдача жилья имеет максимальный срок – 5 лет. Минимальное время проживания в сдаваемой квартире составляет 1 месяц. Если в соглашении не будет указан срок, то документ автоматически продлевается на 5 лет.

Организации также могут официально получать доход от найма недвижимости арендаторами. Сумма налога при этом рассчитывается, исходя из используемой юридическим лицом системы налогообложения. Если применяется упрощенная система, то принцип расчета и уплаты такой же, как у ИП. Разница заключается только в сроках подачи декларации.

Налог от сдачи квартиры в аренду 2019: для физических и юридических лиц

Субъекты, выступающие сторонами сделки найма жилплощади, заключают соответствующее соглашение. Условиями найма квартиры предусматривается, что субъект, непосредственно снимающий помещение для проживания, является нанимателем, а лицо, предоставляющее собственное жилье во временное пользование, выступает наймодателем. Следует уточнить, что нанимающей стороной по соглашению найма квартиры может быть исключительно гражданин – физическое лицо.

Пенсионеры, предоставляющие свои квартиры во временное пользование другим лицам за определенную плату, не освобождаются от обязательств по уплате в бюджет подоходного налога. В отношении доходов, получаемых данной категорией арендодателей, применяется стандартная ставка, составляющая 13%. Субъекты, получающие пенсию, освобождаются в РФ исключительно от имущественного налога.

Налоги от сдачи квартиры в аренду

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя. Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2018 год.

Какой налог от сдачи квартиры в аренду в 2019 году

Раскрывать свои доходы стремятся не все. Но необходимо понимать, что государство развернуло компанию против недобросовестных арендодателей. Участковые не оставляют без внимания жалобы соседей на подозрительных жильцов, совершают обход квартир. Если выяснится, что квартира сдается, сведения незамедлительно передадут в налоговую инспекцию. Значительную помощь в борьбе с неплательщиками налогов окажут банковские служащие. Информация о подозрительных платежах так же будет передаваться контролерам. По результатам проверки начислят не только налог, но и штраф. Сумма может оказаться внушительной.

  • Найма. Оба участника соглашения — физические лица. Заключается договор в письменной форме. Не требует государственной регистрации и нотариального заверения. Достаточно подписей сторон, чтобы договор вступил в силу.
  • Аренда. Одна из сторон юридическое лицо или предприниматель. Если срок аренды более года, договор подлежит регистрации в госорганах. Такое положение прописано в Гражданском кодексе.

Налоги и сдача квартиры в аренду в 2018-2019 году — мифы и реальность

Согласно Гражданскому и Жилищному кодексу России, при сдаче жилплощади в аренду необходимо заключить соответствующий договор. В нем прописываются права и обязанности каждой из сторон. В зависимости от того кто снимает жилье, стороны будут называться по-разному. В случае если снимать жилье будет обычный гражданин, то он будет выступать в роли нанимателя, а хозяин квартиры — наймодателя. В случае с юр лицами, стороны договора станут арендатором и арендодателем.

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду

УСН — самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнеса, ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 20%. То есть общий налог составит 33% (13 % НДФЛ + 20% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.

Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет — личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.

Какой налог за сдачу квартиры в аренду в 2018 году

Физическое лицо самостоятельно подает налоговую декларацию и уплачивает налог. Если форма 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля следующего за отчетным годом, то на уплату суммы налога дается дополнительное время. Внести всю сумму следует до 30 июля после подачи декларации. Для резидентов Российской Федерации сумма подоходного налога от сдачи квартиры в аренду равна 13 процентам.

Это интересно:  Момент исполнения обязанности по уплате налога

Декларация подается в начале года до 30 апреля. В ней отражается информация исключительно за предыдущий отчетный период, то есть год. Например, если гражданин в 2017 году сдавал в аренду квартиру, то до 30 апреля 2018 года ему необходимо подать налоговую декларацию. Уплатить сам налог нужно до июля текущего года.

Уплата налога за сдачу квартиры в аренду в 2019

Арендодателем может быть, как физическое лицо, так и юридическое, в любом случаем доход от сдачи жилого помещения в аренду считается дополнительным, и поэтому облагается налогом.

Рассмотрим, какой налог на сдачу жилья в аренду предусмотрен для физических лиц. А также, что влечет за собой сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.

После прочтения статьи у вас остались вопросы? Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Какой предусмотрен налог за сдачу жилья в аренду?

Если квартира принадлежит на праве собственности физическому лицу, он ее сдает и получает дополнительный доход, то он обязан платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Налоговые резиденты РФ платят 13%, а нерезиденты – 30%.

Если же арендодателем выступает юридическое лицо, то возможны следующие варианты уплаты налога в зависимости от выбранной системы налогообложения:

  • Упрощенная система налогообложения предусматривает такой же порядок уплаты, как и для ИП, с той лишь разницей, что налоговая декларация подается в другой срок – до конца марта следующего года.
  • Если же юр. лицо использует общую систему налогообложения, то в таком случае уплате подлежит налог на прибыль, т.к. доход с аренды увеличивает его налоговую базу.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Какие налоги при сдаче квартиры в аренду предусмотрены для физических лиц в 2019

Как было сказано выше, физическое лицо при сдаче объекта недвижимости в аренду должен платить подоходный налог от суммы арендной платы. Его величина по общему правилу составляет 13% для налоговых резидентов, то есть для тех, кто проживает на территории РФ 183 дня и более. Однако сумма налога возрастает до 30% в случае, если гражданин – нерезидент и живет в России меньше этого срока.

Принимая решение о необходимости уплаты НДФЛ с аренды жилья важно осознавать, что уклонение от уплаты – преступление со значительными штрафными санкциями.

За несколько лет сумма штрафа может набежать немалая. При этом даже не заключение договора аренды может быть расценено как способ уклонения от уплаты. В долгосрочной перспективе арендодателю гораздо выгоднее своевременно уплачивать налог и не бояться проблем с органами власти, тем более что налоговое законодательство предполагает варианты легального уменьшения суммы налога.

Во-первых, физ. лицо может зарегистрироваться как ИП и платить единый налог по «упрощенке». Во-вторых, он может приобрести патент на сдачу своей квартиры в аренду, что тоже влечет уменьшение суммы необходимых выплат.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Как оплачивать подоходный налог с физических лиц?

Физические лица подают налоговую декларацию раз в год до 30 апреля, следующего за годом получения дополнительного дохода. Допустим, квартира сдается в 2019 году, значит, нужно отчитаться перед ФНС до 30.04.2019.

Резиденты уплачивают 13% налога, нерезиденты, проживающие менее 183 дней в Российской Федерации, – 30%.

Ст.122 НК РФ определяет размер штрафов за неуплату НДФЛ. Пункт первый статьи гласит, что неуплата по уважительным причинам карается штрафом в размере 20% от всей невыплаченной суммы налога. Пункт 3 статьи 122 НК РФ уточняет, что если лицо, обязанное уплачивать этот налог, намеренно избегало уплаты, то штраф будет в два раза больше – 40%.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! Задайте вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Налог при упрощенной системе налогообложения за сдачу квартиру в аренду

Один из законных вариантов уменьшения налога – регистрация в качестве ИП. Выбирается упрощенная система налогообложения, в качестве налоговой базы указываются доходы – только арендная плата. Тогда, согласно п.1 ст. 346.20 НК РФ, налог за сдачу квартиры в аренду будет составлять всего 6%.

Во-первых, индивидуальный предприниматель обязан выплачивать страховые взносы в ПФР и другие фонды, их итоговая сумма может превысить выгоду от уменьшения возможного подоходного налога в пользу 6% по «упрощенке».
Во-вторых, несмотря на то, что он подает декларацию также раз в год и в тот же срок, что и физ. лицо, ИП должен уплачивать авансовые платежи каждый квартал по нарастающей – за три месяца, за шесть и за девять.

Авансовый платеж рассчитывается как произведение всего объема дохода за квартал (в данном случае – арендной платы) и процентной ставки по налогу – 6%. ИП может уменьшить размер авансового платежа на всю сумму страховых взносов в ПФР и ФСС, в случае, если он производит такие отчисления.

Если все расчеты были верны, то в итоговой налоговой декларации в качестве налога будет отображена вся сумма уплаченных авансовых платежей. Во избежание ошибок в расчетах при исчислении налоговой базы и самого налога индивидуальным предпринимателям вменяется обязанность вести книгу учета доходов и расходов.

Где получить договор социального найма жилого помещения? Читайте здесь

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Условия применения патентной системы налогообложения при сдаче квартиры в аренду

ИП доступна еще одна выгодная форма налогообложения – патентная. Суть ее в том, что предприниматель покупает патент на осуществление определенного вида деятельности и уплачивает налог 6% в зависимости от предполагаемого дохода. При этом налоговую декларацию подавать не нужно.

Перечень предпринимательской деятельности для патентной системы перечислен в Налоговом Кодексе РФ, есть там и аренда жилплощади. Уровень предполагаемого дохода от такого бизнеса устанавливается законами субъектов.

Максимальный срок патента – 1 календарный год (пункт 5 статьи 346.45 НК РФ). Можно купить его и на срок поменьше, тогда налог рассчитывается пропорционально.

В соответствии со ст. 346.51 НК РФ длительность патента влечет за собой два варианта срока выплаты налоговых платежей. Если патент куплен на срок от одного месяца до полугода, то налогоплательщику дается 25 дней, чтобы вся сумма налога при сдаче квартиры в аренду была оплачена.

Если же срок от 6 месяцев до года, то выплата производится двумя частями:

  1. В те же 25 дней нужно уплатить одну треть от общей суммы;
  2. Оставшиеся две трети нужно выплатить за месяц до конца налогового периода, который равен сроку действия патента.

Патентная система во многом удобна для индивидуальных предпринимателей: не нужно высчитывать налоговую базу и размер налога, не нужно подавать налоговую декларацию. Кроме того, в Налоговом Кодексе предусмотрена возможность сделать налог для ИП еще меньше.

Например, согласно ст.346.50 НК РФ, законодательные органы субъектов могут установить нулевую процентную ставку налога на определенный период в том случае, если физ. лицо впервые регистрируется в качестве ИП и при этом осуществляет определенную предпринимательскую деятельность в производственной или социальной сфере. Уточнять, какой именно бизнес поддерживается таким образом местными властями, необходимо конкретно по каждому субъекту Российской Федерации.

Статья написана по материалам сайтов: vseofinansah.ru, sibyurist.ru, berczn.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector