+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налог с подаренной квартиры в 2015 году

При получении квартиры в подарок и при ее последующей продаже у физического лица возникают разные виды доходов, которые могут облагаться НДФЛ. О том, как осуществляется налогообложение таких доходов, ФНС России рассказала в письме от 27.07.2016 № БС-3-11/3427@.

Объектом обложения НДФЛ является доход физического лица (ст. 209 НК РФ). Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить (ст. 41 НК РФ). Для физических лиц экономическая выгода определяется в соответствии с главой 23 НК РФ.

Согласно п. 1 ст. 210 НК РФ в налоговую базу по НДФЛ включаются все доходы, полученные физическим лицом как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло. Какие же доходы появляются у гражданина в связи с получением в дар квартиры и при ее последующей продаже?

Доход № 1

Налоговики указали, что при получении подарка у гражданина возникает экономическая выгода. Она заключается в том, что гражданин, получив в собственность квартиру, не несет никаких расходов на ее приобретение. Следовательно, размер его выгоды определяется затратами, которые он должен был бы осуществить, если бы покупал аналогичную квартиру. Таким образом, размер полученного в натуральной форме в виде подаренной квартиры дохода определяется ее стоимостью.

Обратите внимание, что полученная экономическая выгода освобождается от обложения НДФЛ, если квартира подарена членом семьи или близким родственником, признаваемыми таковыми в соответствии с СК РФ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Членами семьи являются супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные (ст. 2 СК РФ). А близкими родственниками считаются родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (ст. 14 СК РФ). Таким образом, когда дарение осуществляется между указанными лицами, доход в виде подаренной квартиры НДФЛ не облагается. В остальных случаях он подлежит налогообложению.

Доход № 2

В случае продажи подаренной квартиры у гражданина возникает другой вид дохода, отличный от экономической выгоды в натуральной форме, возникающей при получении этой квартиры в подарок. Это доход от реализации принадлежащего налогоплательщику имущества, находящегося на территории РФ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Такой доход для целей налогообложения можно уменьшить на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Вычет предоставляется в размере доходов от продажи квартиры, которая находилась в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения недвижимостью, но не более 1 млн руб. Если квартира находилась в собственности более такого срока, доход от ее продажи НДФЛ не облагается (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Отметим, что для квартиры, полученной в подарок до 1 января 2016 г., минимальный предельный срок владения составляет три года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции, действовавшей до 1 января 2016 г.). Если квартира подарена после 1 января 2016 г., этот срок будет зависеть от того, кто является дарителем. В случае получения квартиры в подарок от члена семьи или близкого родственника минимальный срок владения составляет три года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Если же она подарена другим лицом (не относящимся к членам семьи или близким родственникам), этот срок равен пяти годам (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Вместо получения вычета гражданин может уменьшить сумму доходов от реализации квартиры на фактически произведенные им и документально подтвержденные расходы, связанные с ее приобретением (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). В комментируемом письме налоговики указали, что в случае получения квартиры по договору дарения расходы на ее приобретение (за исключением уплаченной суммы НДФЛ) не осуществлялись. Поэтому доходы от продажи подаренной квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения, могут быть уменьшены только на имущественный вычет, предусмотренный подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Суммы, превышающие имущественный вычет, подлежат обложению НДФЛ по ставке 13%.

Дарение и продажа в одном периоде

Итак, при получении квартиры в подарок и ее последующей продаже двойного налогообложения не происходит. Ведь НДФЛ облагаются разные виды дохода: доход в виде экономической выгоды в натуральной форме и доход от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения недвижимостью. И если дарение квартиры и ее продажа произошли в одном налоговом периоде (календарном году), то в налоговой декларации по НДФЛ за этот год нужно будет отразить оба этих дохода.

Гражданин в 2016 г. получил от родственника, который не относится к близким по СК РФ, подарок в виде квартиры. В этом же году он продал ее за 2,5 млн руб. Кадастровая стоимость подаренной квартиры — 2 млн руб.

В декларации за 2016 г. у него должно быть отражено два дохода:— доход в виде подаренной квартиры в размере ее кадастровой стоимости, равный 2 млн руб.;— доход от продажи квартиры в сумме 2,5 млн руб.

Также в декларации он покажет имущественный вычет в размере 1 млн руб.

Содержание

Правила оплаты налога на подаренную квартиру в 2019 году: при дарении и последующей продаже

Сделки с недвижимостью по общему правилу облагаются налогом – это касается не только купли-продажи, но и дарения. Нюанс дарственной в том, что законом предоставлены значительные льготы некоторым гражданам по НДФЛ, а также в последующем налогообложении при продаже имущества. Сегодня подробнее рассмотрим налог на подаренную квартиру сначала сразу же после самой сделки дарения, а далее – при последующей продаже подаренной квартиры.

Налог после дарения

Переоформление квартиры подразумевает образование дохода на стороне одаряемого. Он, не затратив собственных денег, в подарок, получает на праве собственности дорогостоящее имущество – недвижимость. В глазах закона у него появляется налогооблагаемый доход, с которого одаряемый должен самостоятельно рассчитать и заплатить налог в бюджет.

Налог на доходы рассчитывается по ставке 13% по правилам, которые мы подробнее разберем ниже.

От налогообложения подаренной квартиры освобождаются близкие родственники дарителя. Если сделка заключена между физическими лицами, которые входят в круг близкого родства, то взносы за подаренную квартиру платить не нужно. Налоговую декларацию также подавать не требуется.

Список людей, которые по закону не платят налоговые взносы при получении квартиры в дар:

  • супруги между собой;
  • родители и дети (например, при дарении сыну или дочери);
  • усыновители и усыновленные;
  • бабушки/дедушки и внуки;
  • сестры и братья – по отношению друг к другу. Считаются как родные, так и имеющие одного отца/мать.

Остальные одаряемые обязательно платят налоговые отчисления с подаренного жилья.

ВАЖНО! Даритель ни при каких обстоятельствах не уплачивает НДФЛ после дарения. Не имеет значения, кому он передал жилье – НДФЛ платить не нужно, т.к. у него никакого дохода не возникло.

Как рассчитать и уменьшить

Для расчета налогового платежа по договору дарения нужно взять налоговую базу и умножить ее на налоговую ставку. Полученное число и будет суммой, которую следует перечислить в бюджет. Автоматически данный платеж не рассчитывается – одаряемому нужно сделать все самому.

Данные для расчета:

  • Налоговая база – берется стоимость, указанная в договоре дарения квартиры. Если ее нет, учитывается кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость не определена, можно взять инвентаризационную из справки БТИ.
  • Ставка налога – 13%. Уменьшить ставку нельзя, для всех граждан она установлена одинаково.

Как уменьшить

Уменьшить НДФЛ напрямую не получится – налоговые вычеты и льготы по нему не предусмотрены. Нельзя и уменьшить налоговую базу на 1 миллион, как делают продавцы при ДКП.

Следующие способы носят околозаконный характер. Прямо они не запрещены, но и не разрешены тоже:

  • Указать в договоре цену квартиры как можно ниже. Есть риск, что налоговая доначислит НДФЛ исходя из рыночных цен, плюс назначит штраф.
  • Передарить квартиру через родственника. Получится цепочка договоров дарения квартиры. Теоретически такую цепочку можно аннулировать через суд, если будет выявлена цель ухода от налогов.
  • Вместо дарения заключить ДКП на сумму, не облагаемую доходом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте.

ВНИМАНИЕ! Все фиктивные договоры рискуют быть аннулированными через суд. Большой материал по теме оспаривания читайте по этой ссылке, а здесь – по срокам исковой давности.

Порядок действий и список документов

Чтобы оплатить налог, нужно собрать следующие документы:

  • дарственную на квартиру;
  • выписку из ЕГРН о регистрации права собственности;
  • декларацию 3-НДФЛ – загрузите чистый бланк и образец для отчетности за 2018 год;
  • паспорт собственника (паспорт дарителя не нужен).
Это интересно:  Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров

Декларация заполняется аналогично сделкам купли-продажи. Подробнее об этом читайте наш предыдущий материал.

Далее с готовыми документами нужно явиться в ИФНС по месту жительства налогоплательщика. В ходе приема инспектор проверит комплектность и поможет выявить грубые ошибки.

Сроки в данном случае нарушать нельзя, иначе можно получить штрафы:

  • заполняем и подаем декларацию до 30 апреля;
  • уплачиваем полученные суммы до 15 июля.

Быстрее всего подать документы через личный кабинет налогоплательщика онлайн.

От мужа жене

На вопрос, облагается ли налогом дарение между супругами, закон однозначно дает отрицательный ответ. Ни жене, ни мужу в данном случае не нужно подавать налоговую декларацию и уплачивать взносы в бюджет с подаренной квартиры.

Помните, что дарение между супругами возможно только в отношении личной собственности. Например, если квартира приобретена в браке и в ней не выделены доли супругов, то подарить половину так, чтобы жена стала полноправной хозяйкой, не получится. Для этого нужно заключать брачный контракт или соглашение о разделе долей. Сделать это можно в браке – разводиться не нужно.

От тети племяннику

Чтобы узнать, надо ли платить налог после дарения в конкретном случае, нужно заглянуть в круг близких родственников. Тети/дяди и племянники, свекры/свекрови и невестки, теща/тесть и зять, а также двоюродные братья и сестры в данный список не входят. Это означает, что налог за подаренную квартиру платить обязательно.

Чтобы избежать налога, можно передарить жилье через родственника. Например, чтобы племяннику не платить за квартиру, которую ему подарила тетя, нужно заключить две дарственные:

  1. Между тетей и сестрой/братом, которые приходятся родителями племяннику.
  2. Между матерью/отцом и сыном. В итоге племянник получит квартиру, за которую не нужно уплачивать НДФЛ.

Не родственнику

Нужно ли платить налог при дарении не родственнику – однозначно да. Посторонние лица не входят в круг близких родственников и не освобождаются от уплаты НДФЛ с подаренного жилья. Снизить размер налога можно путем уменьшения цены квартиры, указанной в дарственной. Прежде чем принимать такое решение, нужно взвесить все плюсы и минусы. Риски последующего доначисления налога тем выше, чем больше разница между рыночной (кадастровой) и заявленной ценой подаренного имущества.

Налог при продаже дарственной квартиры

Если собственник подаренной квартиры решил в будущем продать ее, то после такой сделки тоже платится НДФЛ. В данном случае доход наступает у продавца – бывшего собственника квартиры, того, кому она была подарена.

Таким образом, подаренная квартира может быть дважды обложена налогом:

  • в первый раз при получении дара, если одаряемый не освобожден от НДФЛ;
  • во второй раз при продаже квартиры, если нельзя применить вычет или не истек срок давности владения жильем.

Избежать налога при продаже подаренного жилья можно, если недвижимостью пользовались достаточно долгое время или если доход перекрывается налоговым вычетом.

Кто должен платить

Налог рассчитывает и платит продавец жилья – бывший собственник подаренной ранее квартиры. Автоматически он не определяется, поэтому все действия по расчетам нужно произвести самостоятельно.

ВАЖНО! При продаже подаренной квартиры не имеет значения степень родства участников сделки, как при дарении. Даже если по ДКП квартира передана ребенку, платить налог все равно нужно.

Порядок расчета

Общая формула для расчета НДФЛ при продаже подаренной квартиры следующая:

Д – сумма дохода с продажи. Она указывается в самом договоре как цена подаренной недвижимости и подтверждается платежными документами – банковскими выписками, расписками.

НВ – налоговый вычет. При продаже подаренной квартиры вычет может быть только один – фиксированный в размере 1 миллион рублей. Расходный вычет не применяется, поскольку никаких расходов на приобретение жилья продавец в свое время не понес.

13% — это ставка по НДФЛ. Для удобства расчетов можно умножать на 0,13 – это арифметически верно.

НДФЛ – итоговая сумма дохода с продажи подаренной недвижимости, подлежащая уплате в бюджет.

Как избежать или уменьшить

Полностью избежать оплаты налога можно, если недвижимость после дарственной находилась в собственности дольше определенного периода. Раньше этот период составлял 3 года для всех собственников, но с 2016 года в НК были внесены серьезные изменения.

Для определения срока владения понадобится выписка из ЕГРН или Свидетельство о праве собственности. На документе нужно найти дату регистрации права.

От этой даты рассчитываем срок владения для освобождения от НДФЛ:

  • если дата регистрации до 31 декабря 2015 года включительно – 3 года независимо от того, кто был дарителем;
  • дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был близкий родственник – 3 года;
  • дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был не близкий родственник – 5 лет.

Если между дарением и продажей прошло больше 3 (5) лет, то налог платить не нужно. Декларацию тоже подавать не требуется.

Подробнее о вычетах при продаже квартиры читайте в следующей статье.

Пошаговая инструкция по оплате

Чтобы оплатить налог, необходимо:

  1. Собрать документы: ДКП, платежные документы к договору.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ссылку на порядок заполнения, бланк декларации и образец смотрите выше в разделе о дарении.
  3. Пакет документов передать лично в ИФНС по месту жительства или через онлайн сервисы: личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за продажей.
  4. После подачи документов до 15 июля оплатить сумму налога в бюджет.

Что будет, если не заплатить налог

За нарушение Налогового кодекса установлены санкции. Налогоплательщику могут назначить штраф не только за неуплату налога, но и за неподачу декларации:

  • Если декларацию не передали в налоговую до 30.04 – штраф 5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%.
  • Если и декларацию не подали, и налог не оплатили – штраф 20% от начисленной суммы плюс пени.
  • Если декларацию подали, но налог не оплатили – пени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день.

В каждой из описанных ситуаций решение проблемы заключается в следующем: как можно быстрее устранить нарушение (подать 3-НДФЛ или оплатить налог), а при рассмотрении дела в инспекции просить уменьшить сумму штрафа до минимальной. Если просрочка небольшая, то налоговая пойдет навстречу.

Налог на подаренную квартиру платится как при получении жилья в дар, так и при последующей его продаже. Избежать налога или значительно его уменьшить поможет в первом случае близкое родство с дарителем, а во втором – давность владения или имущественный вычет. Рассмотреть налоговый вопрос стоит до заключения дарственной, чтобы заранее составить документы правильно. Не стоит забывать и о новой форме 3-НДФЛ, которую можно загрузить на нашем портале.

Если у вас остались вопросы по теме статьи, задайте их нашему юристу в онлайн-чат.

Команда портала будет благодарна за лайк и репост статьи!

Налог на дарственную квартиру 2015

Налог на продажу квартиры после получения дарственной на неё…

Вопрос юристу:

Я хочу подарить квартиру во вновь построенном доме дочери. Она хочет эту квартиру продать и купить в другом районе. Будет ли она платить налог на продажу квартиры, если она продаст её сразу после оформления дарственной?

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Налог в этом случае не платят, т.к. взамен покупается иное жильё.

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Самый простой вариант — самой (-му) продать квартиру, а дочери подарить деньги. Сэкономите время и немного денег на регистрации прав собственности. Налог с продажи квартиры придется в любом случае, Вам или дочери, но придется. Судя по всему — Вам 53 года, возможно, Вы — пенсионер (-ка), тогда будете освобождены от уплаты налога при продаже квартиры.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
будет в том случае , если в договоре купли-продажи квартиры укажет стоимость более 1 млн руб
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Уважаемый kolgan58@mail.ru, г.Новый Уренгой!

Вы вправе подарить квартиру вашей дочери, но при этом ей придёться заплатить налог 13% после продажи, если квартира будет находиться в её собственности менее 3-х лет.

С уважением Владимир Николаевич

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Да, Вам необходимо заплатить налог на доходы физлиц, по ставке 13 процентов от стоимости реализуемого имущества. В случае, когда Вы владеете квартирой менее трех лет, Вы можете рассчитывать на предоставление налогового вычета в размере 1 млн. рублей.
———————————————————————

Если квартира досталась по дарственной должна ли я платить ежегодный налог на квартиру?Я являюсь дочерью дарителя. На…

Вопрос юристу:

Если квартира досталась по дарственной должна ли я платить ежегодный налог на квартиру?Я являюсь дочерью дарителя. На момент дарения являлась пенсионером. Спасибо.

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Здравствуйте. Платить обязаны.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Конечно должны. От основания приобретения этот налог никак не зависит . Это НДФЛ вы не должны платить. Два разных налога, не путайте.
———————————————————————

Квартира приобретена в 2014 году и продана в январе 2015 года Эта квартира первая в собственности. Как расчитать налог на…

Вопрос юристу:

Квартира приобретена в 2014 году и продана в январе 2015 года Эта квартира первая в собственности.Как расчитать налог на доход?

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Здравствуйте!

Вариант 1. Сумма, полученная при продаже минус 1 млн. (налоговый вычет) Х 0,13 (ставка НДФЛ) – пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Вариант 2. Сумма, полученная при продаже минус сумма, затраченная на приобретение (документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением имущества) Х 0,13 (ставка НДФЛ) – пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
———————————————————————

Какой ежегодный налог будет меньше, на дарственную квартиру или на завещанную, или нет разницы?…

Вопрос юристу:

Какой ежегодный налог будет меньше, на дарственную квартиру или на завещанную, или нет разницы?

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Разницы нет.
———————————————————————

Налог на дарственную(квартира), оформленную в 1992м, но зарег. в права собственности в 2012….

Вопрос юристу:

В 1992м году была оформлена дарственная на квартиру, я одаряемое лицо и проживаю в данной квартире больше 20 лет.

В права собственности тогда, в 1992м году квартира не была оформлена, эту проблему я решила в 2012м, оформив свидетельство о гос. регистрации права на квартиру на основании дарственной 1992 года.

Это интересно:  Как определить систему налогообложения по инн

Неделю назад мне пришло информационное письмо №33 от ФНС следующего содержания (кратко): межрайонная ИФНС по Спб сообщает, что налоговые органы располагают информацией о получении вами в 2012 году в порядке дарения имущества, и вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы физ. лиц(форма 3 НДФЛ) за 2012 год. Если дарение осуществлено близкими родственниками, просим предоставить пояснения.

ВОПРОС: чем мне грозит данное уведомление от ФНС? Обязана ли я буду уплатить какие-либо налоги спустя 20 лет с момента подписания дарственной? Если можно, ответьте подробно.

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Сходите на прием к инспектору налоговой, покажите ему договор дарения от 1992 года и вопрос будет закрыт.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Договор дарения был зарегистрирован в БТИв 1992 году? Штамп такой на нем должен стоять.
———————————————————————

Надо ли платить налог с дарственной на квартиру , если сестра подарила родному брату…

Вопрос юристу:

Надо ли платить налог с дарственной на квартиру , если сестра подарила родному брату

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Наталья,

В соответствии с частью второй пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Рф доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации в том числе братьями и сестрами.

налоги на квартиру по дарственной 2012 год…

Вопрос юристу:

СПб Здравствуйте. Родная сестра моей бабушки ( по закону не близкий родственник) подарила мне свою одн. квартиру. Прописан с ней с 2003 года, но проживаю в другой квартире (снимаю) здесь же. Она является членом семьи: одинокая помогала растить мою маму, меня, а теперь и моих детей. Военнослужащий — 15 лет. Свидетельство на квартиру получил в феврале 2012 года. Стоимость кв.- справка из БТИ. Сейчас подаю декларацию в налоговую. Вопрос из какой стоимости будет расчитываться налог (что указывать) и есть ли какие-нибудь льготы. Подскажите! Заранее благодарю.

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Если квартира не оценивалась перед заключением сделки (рыночная стоимость), то налог платится 13% с инвентаризационной оценки. Льгот в Вашем случае нет.
———————————————————————

Каков налог на получение квартиры по дарственной?…

Вопрос юристу:

Каков налог на получение квартиры по дарственной?

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Если близкие — подоходного налога нет, если дальние или не родственники — 13% от полученного дара ( от кадастровой стоимости)
———————————————————————

Нужно ли платить 13%налог на дарственную квартиру…

Вопрос юристу:

Нужно ли платить 13%налог на дарственную квартиру

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Это зависит от родственных связей.
———————————————————————

Будут ли платить налог на недвижимость (квартира, дача, земельный участок, гараж) пенсионеры с 2015 года…

Вопрос юристу:

Будут ли платить налог на недвижимость (квартира, дача, земельный участок, гараж) пенсионеры с 2015 года

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Да, будут платить.

При расчете налога ИФНС использует сведения об инвентаризационной стоимости имущества, которые были предоставлены БТИ до 01.01.2013г. Налог рассчитывается исходя из полных 12 месяцев. Законодательством также предусмотрены и льготы по оплате данного налога, право на пользование данной льготой возникает в год ее получения, если льгота появилась у вас ранее и вы не обращались в ИФНС, то Вы вправе это сделать, Вам смогут пересчитать налог за последние 3 года. При уведомлении ИФНС о наличии у Вас льготы, обязательно приложите документ, подтверждающий существование льготы. Льготами пользуются: инвалиды I и II групп, пенсионеры. Многие льготы предусмотрены в местном законодательстве о существовании, которых можно узнать из сайта ФНС РФ.
———————————————————————

Нужно ли платить налог на дарственную на квартиру после развода?…

Вопрос юристу:

Оформил на жену-пенсионера дарственную на квартиру. Через несколько месяцев был оформлен развод. Спустя почти год Налоговая требует с бывшей жены подтвердить факт родства, в противном случае обязуют уплатить налог на квартиру.

Нужно ли платить налог на дарственную после развода? И как быть в этой ситуации?

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Предоставьте в налоговую документальное подтверждение того, что в момент совершения сделки состояли в браке.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, какую сумму составит налог на продажу квартиры за 3 300 000 руб (продажа будет в 2015…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Здравствуйте! Если квартира в собственности более 3 лет, то налог платить не нужно
———————————————————————

Может ли на дарственную квартиру налогаться арест со стороны судебных приставов?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарственную квартиру 2015
Если единственное жилье тогда могут наложить арест но не имеет право реализовать в счет погашения долга.
———————————————————————

Похожие статьи:

Налог на дарение квартиры… Вопрос юристу: Родители хотят подарить мне квартиру, находящуюся в их с матерью собственности свыше 30 лет. Должен ли я уплачивать налог на дарение (если да, то ка…

как без налогов продать квартиру полученную по наследству… Вопрос юристу: Здравствуйте! подскажите пожалуйста, через какой период времени можно продать квартиру полученную по наследству, что…

Придет ли налог на дарственную, и должен ли он вообще быть?… Вопрос юристу: Получила дом и участок по дарственной от тети. Потом только узнала, что за дарственную начисляется большой налог….

возвратный налог на квартиру… Вопрос юристу: Спасибо за быстрый ответ. У меня еще вопрос.1/2квартиры была куплена мной в октябре 2008 года.Справку 2ндфл за какие года мне нужно предоставит…

Москве с целью освобождения меня от налога на имущество , проконсультировался со специалистом (в окне), по рекоммендациям… Вопрос юристу: Здравствуйте,являюсь военнослужащим, взял справку (у…

Налог на дарение недвижимости 2015

Какой сейчас установлен налог на дарение?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Налога при дарении близкому родственнику — нет, остальным 13%
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Можно. Налоговая ставка в 13% действует и в тех случаях, когда в процессе дарения новому владельцу переходит не вся квартира, а только ее часть.

Если одаряемый не является резидентом Российской Федерации, подоходный налог от процесса дарения может составлять до 30% от полной стоимости недвижимости. При этом нужно учесть, что гражданин Российской Федерации может не являться ее резидентом. Статус резидента определяется в зависимости от количества времени, проведенного на территории страны. Чтобы считаться резидентом, нужно находиться в России более 183-х дней подряд.

Согласно Налоговому Кодексу, подоходный налог не оплачивается, если процедура дарения осуществляется между близкими родственниками. Близкими родственниками считаются: супруги, родители и дети (включая усыновленных), братья и сестры, имеющие двух или одного общего родителя, а также родные дедушки и бабушки.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Здравствуйте. Да, можно- при дарении родственику НДФЛ не платится
———————————————————————

налог на дарение между прямыми собственниками…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Дарение между близкими родственниками налогом не облагается.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Налог при дарении недвижимого имущества между близкими родственниками (брат-сестра) равен 0 руб.

Но придется уплатить госпошлину за регистрацию перехода права собственности — 1000руб. (одинакова как при дарении, так и при продаже)
———————————————————————

Буду ли я платить налог при дарении недвижимости родителям мужа, если квартира находится в собственности менее 3х лет и…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Согласно ст.217 Налогового кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если дарительи одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Вы с родителями мужа не состоите в близком родстве. Поэтому в данном случае от уплаты налога вы не будете освобождены.
———————————————————————

налог на дарение…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
При заключении сделки на сумму свыше 1 млн рублей
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Сергей, налог будете платить в том случае, если продадите недвижимость за сумму, превышающую 1 млн.руб.
———————————————————————

Подскажите, пожалуйста, как рассчитать налог на дарение недвижимости, полученной в текущем году — по оценке БТИ или…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Здравствуйте, Любовь!

Согласно ст. 333 НК РФ от стоимости объекта. Удачи.
———————————————————————

Налог на дарение недвижимости…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Это вопрос?

Или рассказ о вашей жизни?

В Пенсионный фондналоги при дарении не платится.
———————————————————————

Будет ли оплачиваться налог на дарение, если недвижимость подарена детям до 14 лет? Никаких родственных связей нет….

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Налог не платится, если сделка оформляется между близкими родственниками. Под близкими родственниками понимаются супруги, дедушки, бабушки, внуки, родители, братья, сестры, дети (в том числе усыновленные). Чтобы получить освобождение от уплаты налога при дарении квартиры, необходимо представить документы, подтверждающие родственные связи дарителя и одаряемого, либо наличие семейных отношений между ними (свидетельства о рождении, свидетельства о браке, решение суда и т.д.). Если же недвижимость в дар получает постороннее лицо, то оно обязано полностью выплатить налог при дарении квартиры. При этом возраст не имеет никакого значения. Несовершеннолетние не освобождаются от уплаты налога, в том случае, когда они не являются близкими родственниками дарителя. Обязанность уплаты налога — это 13% от стоимости получаемого в дар имущества возлагается на законных представителях несовершеннолетнего.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
нет, не будет.

Когда начнут брать налог на дарение недвижимости по кадастровой стоимости?( не родственники)…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
13% от оценки сторонами предмета договора.
———————————————————————

Нужно ли будет платить налог на дарение Родственникам при заключении договора дарения недвижимости в 2014г. Агент по…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Не слышала о том, что такой налог будет через 3 месяца. Это из области гаданий и предсказаний. .
———————————————————————

Интересуют изменения налога на продажу недвижимости в 2015 году!! Что изменится. …

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Здравствуйте! Президент подписал в воскресенье закон о повышении с трех до пяти лет срока, после которого доходы от продажи недвижимости не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ, ставка составляет 13%). Документ опубликован на официальном интернет-портале правовой информации. Закон «О внесении изменений в часть первую и вторую Налогового кодекса РФ» был принят Госдумой в третьем чтении 21 ноября, одобрен Советом Федерации 26 ноября. Ранее от НДФЛ освобождались доходы от продажи недвижимости, находившейся в собственности гражданина более трех лет. Закон увеличил этот срок до пяти лет, при этом субъекты РФ будут иметь право уменьшить до нуля минимальный срок владения объектом недвижимости. Исключение будет сделано для владельцев недвижимости, которая была получена в качестве подарка или наследства от близких родственников, а также для недвижимости, которая была получена в собственность в результате приватизации, или право собственности было получено в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением. Для этих категорий граждан будет сохранен действующий порядок, то есть освобождение от НДФЛ доходов от продажи недвижимости, находившейся в собственности гражданина более трех лет. Положения закона, касающиеся налогообложения доходов от продажи недвижимости, будут применяться в отношении объектов, приобретенных после 1 января 2016 года.
———————————————————————

Это интересно:  Налоговая нагрузка при усн доходы минус расходы

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Пока изменения не приняты. По слухам может увеличиться период владения недвижимостью для освобождения от налога с 3 до 5-7 лет.
———————————————————————

Мне подарен дом близким другом, назначен налог на приобретенную недвижимость. Но договор дарения отменили через суд. Как…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Елена!

Берите решение суда вступившее в законную силу и обращайтесь с заявлением в налоговую инспекцию.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Здравствуйте !

Если решение есть, то подавайте заявление в налоговую о возврате суммы уплаченного налога.
———————————————————————

Будет ли начислен налог на дарение, если я зарегистрирована вместе с дарителем на даримой недвижимости (квартиры) но не…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Здравствуйте, Ольга!

Согласно п. 18.1 статьи 217 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

К сожалению, в вашем случае налог заплатить придется
———————————————————————

Налог на дарение недвижимости 13% — как его расчитывать?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Светлана, 13% от кадастровой стоимости недвижимости. Указана в кадастровом паспорте
———————————————————————

С какой цены будет исчислятся налог на дарение при получении недвижимости в дар…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Налог вы можете заплатить с суммы .указанной в договоре.

При этом приведенный Сабининым Закон применяется только для исчисления ежегодного налога на имущество а не на дарение.и к вам никакого отношения не имеет
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Виталий Валерьевич, смотря от кого Вы получили в дар квартиру, от этого напрямую будет зависеть и уплата налога. Уплата налога будет производиться (если не близкие родственники), с суммы указанной в договоре дарения, если это сумма 300 тысяч то с неё и заплатите налог. Физическим лицам необходимо самостоятельно исчислить сумму налога путем подачи в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), в которой и рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

Такие требования касаются договоров гражданско-правового характера к которым относится и доход в виде имущества, полученного по договору дарения от лица, не являющегося близким родственником. Декларация подается в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жительства физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. В соответствии со статьей 11 Налогового кодекса Российской Федерации место жительства физического лица — адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Правильно,вы видели. В договоре дарения прописывать стоимость квартиры вообще не требуется. Налог платится с рыночной стоимости.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Здравтвуйте! Налог на доходы физ. лиц будет исчисляться (если Вы не близкий родственник дарителя) от стоимости, указанной в догооре дарения, НО налоговая вправе рассчитать его исходя из рыночной стоимости в случае если обнаружит отклонение от реальной стоимости аналогичного объекта недвижимосчти (к слову сказать делает она это очень редко, так как всё это ей доказать придется).
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
На основании пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению, обязаны самостоятельно исчислить НДФЛ с таких доходов и уплатить налог в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Согласно п. 1 ст. 40 ГК РФ, если иное не предусмотрено настоящей статьей, для целей налогообложения принимается цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами сделки. Пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен.

Правоотношения сторон договора дарения регулируются нормами гл. 32 ГК РФ.

Пунктом 1 ст. 572 ГК РФ предусмотрено, что по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

То есть дарение определяется как безвозмездная передача какого-либо имущества его собственником по договору дарения в собственность другому лицу.

Согласно положениям ст. 574 ГК РФ договор дарения недвижимого имущества заключается в письменной форме и подлежит государственной регистрации.

Гражданским кодексом РФ не предусмотрено обязательное указание в договоре дарения стоимости передаваемого дара.

В соответствии со ст. 56 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений.

Применяя принцип определения рыночной цены доли в праве собственности на квартиру по правилам ст. 40 НК РФ, налоговый орган должен учесть требования п. 4 данной статьи закона, согласно которой рыночной ценой товара (работы, услуги) признается цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных (а при их отсутствии — однородных) товаров (работ, услуг) в сопоставимых экономических (коммерческих) условиях.

В соответствии с п. 6 ст. 40 НК РФ идентичными признаются товары, имеющие одинаковые характерные для них основные признаки. При определении идентичности товаров учитываются, в частности, их физические характеристики, качество и репутация на рынке, страна происхождения и производитель. При определении идентичности товаров незначительные различия в их внешнем виде могут не учитываться.

Однородными признаются товары, которые, не являясь идентичными, имеют сходные характеристики и состоят из схожих компонентов, что позволяет им выполнять одни и те же функции и (или) быть коммерчески взаимозаменяемыми. При определении однородности товаров учитываются, в частности, их качество, наличие товарного знака, репутация на рынке, страна происхождения (п. 7 ст. 40 НК РФ).

Учитывая, что НК РФ не содержит методику определения конкретной цены договора дарения в целях исчисления налога на доходы физических лиц, налоговая база рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество, доказательств того, что спорное или аналогичное имущество имеет иную цену, должно быть представлено налоговой инспекцией.

Также вам следует учесть, что вам подарена не вся квартира, а только ее доля.
———————————————————————

Как рассчитывается налог на дарение недвижимости?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
НДФЛ 13 процентов между родственниками налога нет
———————————————————————

Как определяется стоимость недвижимости при исчислении налога на дарение недвижимости не родственнику (квартиры)…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
=Указывайте в договоре дарения инвентаризационную (кадастровую) стоимость квартиры. Если укажите меньше, то налог в любом случае будет исчислен исходя из ее кадастровой стоимости
———————————————————————

Налог на дарение…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Вы оплачиваете ТОЛЬКО С СУММЫ УКАЗАННОЙ В ДОГОВОРЕ, по другому НЕЛЬЗЯ . Значит договор нужно было оформлять по справке БТИ.
———————————————————————

налог на продажу недвижимости…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Войдите в мою анкету. В ней есть все координаты для связи. Расценки индивидуальны.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Вы- никакой., соседка 13% от стоимости комнаты.
———————————————————————

налог на дарение…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
Здравствуйте, Роман.

И второй вопрос: при такой схеме возникнет ли налогооблагаемая база, иными словами, будет ли налог на дарение?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : налог на дарение недвижимости 2015
1. Все что получено по безвозмездной сделке не является совместно нажитым имуществом. Это будет только ваша собственность.

2. С дарения между близкими родственниками налогообложения не будет
———————————————————————

Похожие статьи:

Был ли возврат подоходного налога при покупке квартиры в 1998 году… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос : налоги при дарении квартиры в 2015 году Добрый вечер! Нужно вам запрос сделать….

Как оформить сделку между близкими родственниками… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос : какой налог на дарение квартиры родственнику Договор дарения на 1/4 долю в ППФ и все.Готова помо…

Как вернуть налог с продажи квартиры?… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос : платится ли налог при дарении квартиры Прво собственности на недвижимое имущество переходит в момент государ…

Договор дарения нужно оформлять нотариально или в свободной форме… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос : договор дарения форма 2015 Оформлять его у нотариуса не обязательно ————…

Статья написана по материалам сайтов: ipotekaved.ru, www.all-urist.ru, olane.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector