+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговый вычет при продаже квартиры 2019

Главная > Налоговые вычеты и льготы > Налоговый вычет при продаже квартиры в 2019 году

06.11.2018 0 Комментарии 2 178 просмотров

Актуальное законодательство говорит о нескольких налоговых вычетах. Они могут предоставляться на лечение, для игроков на бирже, а также быть имущественными. Последние доступны тем, кто продал или приобрел жилплощадь. В статье расскажем, кто вправе получить налоговый вычет при продаже квартиры, условия, на которых он предоставляется, каковы величины возмещаемых сумм.

Содержание

Определение вычета

Всем хорошо известно, что с любой прибыли человек обязан перечислить сбор в казну государства. Продажа квартиры также приносит доход, поэтому в отношении суммы денег, полученной по итогам подобной сделки, действует стандартная ставка в размере 13%, согласно ст.224 НК РФ.

Однако в целях поощрения развития рынка недвижимости государство предусматривает такую меру, как имущественный вычет. Он призван уменьшить налоговую базу (НБ), чтобы снизить сумму, с которой будет исчисляться 13-процентный сбор в казну. В целом, данный вычет является в каком-то смысле льготой, побуждающей граждан продавать жилплощадь и решать «квартирный» вопрос более активно.

Нужно понимать, что ситуации с продавцом жилья и его покупателем отличаются:

  • продавец получает деньги, уплачивает с них подоходный сбор, а также одновременно с этим имеет право на снижение НБ путем предоставления вычета;
  • покупатель же получает возможность просто использовать налоговый вычет, то есть ему дается льгота в виде возвращения 13%. Разумеется, она доступна не всем, а лишь тем, кто официально трудоустроен и получает «белую» зарплату.

Условия предоставления вычета

Рассмотрим, на каких условиях человек получает имущественный налоговый вычет, и начнем с суммы, которая считается основой для уплаты налога на прибыль. Иначе она называется налогооблагаемой базой (НБ).

База для расчета налога

До 2016 года НБ исчислялась на основании суммы, указанной в письменном соглашении о купле-продаже жилплощади. Однако уже на протяжении двух лет база может определяться исходя из той стоимости, которая будет больше:

  • цена, зафиксированная в договоре купли-продажи;
  • кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7 (установлено п.5 статьи 217.1 НК РФ).

Данное правило применимо лишь к продаже тех квартир, собственником которых человек стал уже после января 2016 года. Иными словами, закон обратной силы иметь не будет.

В указанной выше правовой норме отмечается еще две важных оговорки:

  • когда кадастровая цена по каким-то причинам не зафиксирована в реестре на начало года продажи квартиры, НБ исчисляется по ранее действовавшим правилам, то есть основывается на сумме, указанной в договоре между сторонами;
  • коэффициент 0,7 является стандартным, однако он может быть снижен по решению властей субъектов РФ. То есть его величина иногда достигает нуля для всех или отдельных категорий плательщиков налога.

Многих интересует, каким образом уточнить кадастровую цену квартиры. Это делается при помощи Интернет-сервиса на официальном портале Росреестра. Туда необходимо ввести кадастровый номер жилого помещения или же адрес его расположения. После этого на дисплее появится текущая величина кадастровой стоимости. Нужно понимать, что данная информация не считается секретной и доступна каждому по запросу.

Когда речь идет о продаже квартиры, если право собственности еще не приобретено (например, если помещение находится в новостройке), тогда НБ будет считаться цена, отмеченная в договоре уступки прав требования.

Срок владения

Одним из важных моментов при исчислении имущественного вычета является период владения жилплощадью. Если «квадратные метры» находятся у гражданина более трех лет, то последний вправе не платить НДФЛ вообще. Этому есть и официальное название: приобретение вычета в размере полной стоимость жилплощади.

Здесь также стоит обратить внимание на нововведения, появившиеся два года назад. Их суть заключается в том, что владение квартирой на протяжении трех лет освобождает от НДФЛ только тех, кто получил жилье в порядке дарения (от близкого родственника), наследства, а также пожизненной ренты. Разумеется, квартира должна быть приватизированной.

По отношению же к другим жилым помещениям, применяется нововведение: они должны быть не менее 5 лет в собственности, если человек не хочет перечислять подоходный налог при продаже. Так сказано в пункте 4 уже упомянутой 217.1 статьи НК РФ.

Помните! Закон обратной силы не имеет, поэтому новые сроки применяются лишь к тем, кто стал собственником квартиры после 2016 года.

Считается, что указанная поправка в Кодекс была сделана, чтобы уменьшить количество спекуляций при продаже жилья. Кстати, нужно сказать, что местные власти субъектов РФ наделены специальным полномочием по уменьшению минимальных предельных сроков владения недвижимостью.

Рассмотрим пример. Гражданин Иванов решил распорядиться судьбой квартиры, полученной по наследству в 2010 году, и продал ее в 2015 за 6 миллионов. Срок владения в данной ситуации составляет 5 лет, что, очевидно, больше минимального предельного периода, действовавшего до 2016 года. В таком случае имущественный вычет будет равен стоимости квартиры, то есть шести миллионам рублей. Сумма налога, естественно, в результате окажется нулевой.

Когда у гражданина жилье менее 3 лет в собственности (или пяти, согласно внесенным поправкам), то можно посчитать НБ, исходя из размера которой исчислится налог. Однако человек все равно вправе ее уменьшить. Ситуации бывают разными, поэтому можно выбрать один из двух видов возмещения:

  • 1 миллион — в этом случае от стоимости, по которой было продано жилье, отнимается 1 000 000, а налог начисляется лишь на остаток;
  • вычет, основанный на тратах на приобретение этой квартиры (необходимы доказательства стоимости). То есть налог будет высчитываться исходя из размера чистой прибыли.

Многих интересует, сколько раз можно воспользоваться вычетом. Если квартиру продают, то налоговое возмещение предоставляется неограниченное количество раз. Однако для вычета в 1 миллион имеется ограничение: его разрешают применять только единожды в 12 месяцев.

Приведем пример, иллюстрирующий расчет.
Гражданин Иванов в 2017 году продал за 5 миллионов жилплощадь, приобретенную в 2015. Срок владения, таким образом, составляет 2 года, поэтому ему придется уплатить НДФЛ в бюджет. Он решает применить вычет в размере 1 миллиона рублей, поэтому сам налог будет рассчитываться следующим образом:
От пяти миллионов отнимаем один, а затем умножаем на 13 процентов. В результате получается 520 тыс. рублей
Именно такую весомую сумму Иванов заплатит, если он не может подтвердить расходы на приобретение указанного жилья.

Кстати, ранее имелась небольшая лазейка. Люди указывали в договоре купли-продажи стоимость квартиры, равную одному миллиону, чтобы не платить налог (он оказывается нулевым). Однако сейчас так сделать не получится, поскольку база исчисляется исходя из кадастровой цены.

Общее владение

В приведенных выше примерах говорится о единоличном собственнике жилья. Когда квартиру продает несколько человек, тогда налоговые вычеты делятся между ними согласно виду собственности. Если она совместная, то по договоренности; если же долевая, тогда пропорционально величине части каждого из владельцев.

Все указанные правила для вычетов относятся не только к продаже вторичных квартир, но и новостроек. Например, когда строящаяся жилплощадь продается по такому виду соглашения, как договор уступки прав требования.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму .

Алгоритм действий для получения вычета

Чтобы воспользоваться правом на возмещение, следует действовать поэтапно.

  1. Сначала надо заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую по месту постоянной регистрации. Важно отнестись внимательно ко всем пунктам этого документа, поскольку в нем слишком много пустых граф для осуществления подсчетов и внесения данных. Иногда рекомендуется даже обратиться к налоговым специалистам, чтобы ничего не перепутать и не указать ложные сведения.

Декларация должна быть предоставлена в инспекцию с 1 января по 30 апреля года, идущего за годом подписания сделки (и поступления прибыли). Сам же налог вносится в бюджет после этого. На это дается время до 15 июля.

Это интересно:  Ндфл какой налог федеральный или региональный

Уточним также, что заполнение декларации обязательно всегда, даже когда сумма возмещения равна полной стоимости жилья.

  1. Затем человек должен подготовить копии всех значимых документов, подтверждающих продажу квартиры. Однако в инспекции придется также предъявить и оригиналы.
  2. Если вычет будет основываться на сумме расходов на приобретение жилья, дополнительно требуется подготовить документы, подтверждающие их. Речь идет о чеках, квитанциях, банковских выписках и пр.
  3. Принести в инспекцию по месту жительства заполненную декларацию, а также копии всех важных документов.

Подведем итоги

Как покупатель, так и продавец жилья вправе получить имущественный вычет. Однако рассчитывается он по-разному. Собственник может либо вычесть миллион из полученной прибыли, а затем уже заплатить 13% с полученного результата, либо же он (если сохранил финансовые документы о приобретении данного жилья) исчисляет налог с разницы между ценой продажи и первоначальной стоимостью.

Также нужно понимать, что указанный вычет дается неограниченное количество раз. Кроме того, государство предоставляет возможность избежать уплаты НДФЛ за продажу жилья. Это происходит, если срок владения недвижимостью не меньше 5 лет (ранее, до 2016 – три года).

Очень важно правильно заполнить декларацию, поэтому если человек не уверен в каких-то данных, лучше обратиться к специалисту за помощью! Сделать это можно прямо у нас на сайте, заполнив форму.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры является одной из разновидностей налоговых вычетов. Он представляет собой право на уменьшение налога, взимаемого в бюджет государства при реализации недвижимости. Льготой могут воспользоваться физические и юридические лица. Максимальный размер возврата отражен в действующем законодательстве. Граждане часто сталкиваются с проблемами при определении размера вычета. Чтобы заранее знать, как действовать в каждой конкретной ситуации, эксперты рекомендуют ознакомиться с правилами расчета льготы. Дополнительно стоит изучить, когда предоставляется возврат и кому положен налоговый вычет. Об особенностях расчета суммы, а также нюансах получения льготы поговорим далее.

Условия предоставления льготы

Льготой могут воспользоваться физические лица, которые имеют статус резидентов РФ. Для этого необходимо проживать на территории государства более 183 дней. Аналогичным правом обладают и индивидуальные предприниматели, которые не использовали проданную недвижимость в коммерческой деятельности. Чтобы налоговый вычет при продаже квартиры был предоставлен, должны выполняться определенные условия.

В список которых входят:

  • недвижимость не используется для получения прибыли;
  • жилье находилось в собственности гражданина в течение установленного срока;
  • прибыль от продажи помещения составляет минимум 1 млн. руб.

Онлайн-калькулятор налогового вычета

Срок нахождения имущества в собственности для получения налогового вычета

Разбираясь, кто имеет право на получение вычета, человек выяснит, что недвижимость должна находиться более 3 лет в собственности. Такой срок действовал до 2016 года. Однако в последующем в законодательство, касающееся предоставления налогового вычета, были внесены корректировки. Сейчас срок увеличили до 5 лет.

Однако трехлетний срок все же действует, если человек продал недвижимость, которая:

  • была зарегистрирована до 2016 года;
  • перешла к собственнику по наследству;
  • была подарена текущему владельцу родственником;
  • была приватизирована;
  • перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.

В соответствии с действующим законодательством, право собственности возникает у гражданина с момента гос регистрации и заканчивается передачей имущества третьему лицу. Факт осуществления сделки должен быть подтвержден соответствующей документацией в установленный срок.

Изучите официальное руководство от налоговой на сайте www.nalog.ru.

Если имущество было получено по наследству, моментом начала собственности считается дата открытия наследства.

Нередко споры возникают в ситуации, когда человек хочет продать долю в недвижимости. Допустим, изначально гражданин владел 13 в квартире. Затем, в последствии, он получил оставшиеся 23. В этой ситуации не все знают, какой момент считается началом течения срока собственности. Разъяснения, касающиеся проблемы, дает Минфин.

До 2014 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2014 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.

Величина налоговой льготы

Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости. Однако их предстоит подтвердить документально. В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.

Расчет подоходного налога, если используется льгота

Перед тем, как получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2019 году и вернуть часть средств, потребуется произвести ряд расчетов. В частности эксперты рекомендуют самостоятельно определить величину подоходного налога при использовании льготы.

Если возврат предоставляется в фиксированном размере, расчет будет осуществляться по следующей формуле:

Если в учет принимаются расходы, которые пришлось понести гражданину, схема расчета меняется. Она будет иметь следующий вид:

НДФЛ=(Доход-количество подтвержденных расходов)*13%

Благодаря изменениям, которые вступили в силу в 2016 году, были пресечены возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь, если в договоре фигурирует сумма не менее 1 миллиона рублей, это не позволяет человеку уйти от уплаты налога. Если доход от реализации недвижимости, которая была приобретена в 2016 году, составит меньше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7, схема расчета налога также изменится. Чтобы определить, какое количество денежных средств предстоит отдать в пользу государства, предстоит произвести следующие вычисления:

НДФЛ=(Кадастровая стоимость помещения*0,7)*13%

Нужно учитывать, что субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать срок владения недвижимостью и коэффициент.

Проще разбираться в том, как рассчитываются налоговые вычеты при продаже недвижимости, на готовом примере.

Если реализуется общая собственность

Недвижимость может находиться в совместной собственности. Это также отразится на особенностях получения вычета. Его сумма распределяется между супругами. Действие осуществляется на основании заявления. Если документ не был составлен, распределение полагающегося вычета по умолчанию осуществляется в равных долях.

Если была осуществлена продажа имущества, которое находится в долевой собственности, предоставление вычета будет осуществлено в соответствии с размером доли каждого собственника.

Льготу при продаже квартиры разрешается использовать хоть каждый год. Эта особенность кардинально отличается от налогового вычета при покупке квартиры, который доступен по использованию только один раз в жизни. Однако существует ряд ограничений. Если за год человек реализовал сразу несколько объектов, возврат будет предоставлен только по одному из них.

Процесс получения налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при продаже квартиры, гражданину предстоит осуществить порядок действий.

В частности, лицо должно:

  • Подать декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Бумагу нужно направлять в Налоговую инспекцию по месту прописки или пребывания. Последнее возможно только в определенных законом случаях. Декларацию нужно подать до 30 апреля года, который следует за периодом продажи недвижимости.
  • Подготовить заявление о получении вычета. Оно должно быть оформлено в соответствии с правилами.
  • Забрать документы, подтверждающие факт продажи квартиры и ее приобретения, если возврат заявляется в сумме расходов, которые были понесены в процессе покупки.
  • Заплатить налог в соответствии с утвержденным правом на льготу.

Изучив размер и особенности получения вычета при продаже квартиры, человек выяснит, что льгота имеет многоразовый характер. Закон позволяет использовать ее каждый год. Нерезиденты РФ не имеют права на получение возврата. Заявку на уменьшение налогооблагаемой базы при продаже квартиры отклонят и в случае, если человек имел право собственности на имущество менее 5 лет. Закон позволяет уменьшить доход, полученный от продажи, на размер затрат, которые пришлось понести при покупке квартиры, или на 1 млн рублей, если документальное подтверждение факта расхода отсутствует.

Масленников Иван Иванович

С отличием закончил Государственную Юридическую Академию (ВСШ) по специальности правоведение. Большой опыт решения правовых вопросов широкого спектра.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Доходы, которые получают граждане, подлежат налогообложению, но в некоторых ситуациях люди могут воспользоваться определенными государственными льготами – например, налоговыми вычетами. Человек, который работает официально и получает зарплату, платит НДФЛ в размере 13%. Налоговый вычет предоставляет возможность провести возврат части оплаченного НДФЛ из бюджета. Рассмотрим, как устанавливается и высчитывается налоговый вычет при продаже квартиры.

Основные сведения

Вычет – льгота, которая предоставляется государством по некоторым видам налогов. Он подразумевает или возвращение уплаченных ранее сумм, или возможность не оплачивать некую часть налогов.

Вычет зависит от продолжительности нахождения квартиры в собственности. Если этот период больше 5 лет, то оплачивать налог не нужно, а если меньше – то придется его заплатить. Ранее срок, при котором продавец освобождается от налога на прибыль от продажи жилья, составлял 3 года. Если жилье находилось менее 3 лет в собственности, то владельцу приходилось платить налог.

Это интересно:  Кому положен налоговый вычет на детей

Если же стоимость продаваемой квартиры меньше 1 млн рублей, то налог не оплачивается вне зависимости от продолжительности владения ею.

Итак, существуют определенные способы сэкономить на налоге при продаже квартиры.

  • Москва: +7 (499) 577-00-25 доб. 532
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 425-66-30 доб. 532
  • Федеральный: +8 (800) 350-23-69 доб. 532

Варианты сэкономить на налоге

При продаже своего жилья человек оплачивает налог на доходы не со всей суммы средств, которую ему перечислил покупатель жилья. Имеется возможность снизить сумму, на которую начисляется налог. Если даже, к примеру, квартира находилась менее 5 лет в собственности, человек имеет возможность сэкономить на налоге при ее продаже.

Продавцу потребуется самостоятельно выбрать вариант уменьшения налоговой базы:

  • снизить сумму вырученных с продажи денег на 1 млн рублей;
  • снизить сумму вырученных с продажи денег на размер расходов по приобретению;
  • зачесть налог к возврату из госбюджета в счет уплачиваемого при продаже жилья

1. Уменьшить доходы на 1 млн рублей

Данный вариант подходит тем людям, которые желают избавиться от квартиры, полученной по наследству, договору дарственной. Также он оптимален для тех, кто оплатил квартиру за счет государственной финансовой поддержки или работодателя. У продавца отсутствуют расходы на приобретение квартиры, поэтому уменьшить на них доход ему не получится.

При отсутствии подтверждающей расходы документации доход от продажи уменьшается на 1 млн рублей. Налог на прибыль уплачивается с разницы.

Налог высчитывается следующим образом. Если, к примеру, человек продает квартиру за 4 млн рубля, то используется следующая формула:

  • (4 млн – 1 млн) * 13% = 390 тысяч рублей.

При отсутствии расходов удастся сэкономить небольшую сумму денег.

Когда продавец реализует квартиру за сумму чуть больше 1 млн рублей, то налог к уплате будет незначительным, даже если жилье досталось человеку бесплатно.

Непринципиально, сколько времени человек владел недвижимостью, которую он планирует продать.

2. Уменьшить доходы на расходы

Данный способ оптимален для тех людей, которые имеют возможность подтвердить совершенные расходы.

Если человек продает квартиру, которой он владел меньше минимального периода времени (жилье было менее 5 лет в собственности), то налог оплачивается с разницы между суммы вырученных от продажи средств и расходами на приобретение.

Если человек продает жилье за 4 млн рублей, но до этого приобретал его за 3,7 млн, то налог высчитывается по такой формуле:

  • 4 млн – 3,7 млн = 300 тысяч рублей.

Налог на доходы от проведенной сделки купли-продажи жилья будет следующим:

  • 300 тысяч рублей * 13% = 39 тысяч рублей.

Отечественное законодательство не устанавливает годовых лимитов по количеству и размерам суммы сделок. Человек вправе продать таким образом несколько квартир, уменьшив по каждому жилью доходы на траты. Платит налог он исключительно с разницы.

Стоит ли включать в расходы траты на оплату риелторских услуг? Эксперты делать так не рекомендуют, поскольку Минфин против этого, и от сотрудников налоговой инспекции может поступить отказ.

Для получения вычета потребуется предоставить справки и бумаги, которые подтверждают трату денежных средств на приобретение квартиры. Можно использовать банковские платежки, квитанции, расписки и другие справки.

  • При использовании расписки заверять ее у сотрудника нотариального агентства необязательно – главное, чтобы в ней были сведения о квартире и продавце, подпись последнего, сумма и дата передачи средств. Расписка пишется от руки, продавцом. Если риелтор предоставляет распечатанный на ПК документ, то от него следует отказаться и попросить письменный вариант.
  • Договор. Если в этом документе есть информация о том, что продавец получил деньги, то договор допускается использовать для подтверждения факта оплаты. Необязательно в подобной ситуации предоставлять расписку, но Минфин рекомендует использовать именно ее: Верховный суд РФ утверждает, что упоминание расчетов в договоре не доказывает проведение оплаты, поэтому есть риск того, что продавец потребует жилье назад или попросит перевести деньги повторно, то есть дело уже не в вычете. Но если используется именно договор, то в нем достаточно сведений о том, что покупатель передал сумму за квартиру в установленном порядке, а продавец ее принял.
  • Банковские квитанции, выписки по счету. Все платежки и квитанции необходимо хранить.

3. Зачесть налог к возврату из бюджета за счет начисленного при реализации жилья

Подобный вариант оптимален для тех людей, которые обладают правом воспользоваться вычетом при приобретении квартиры.

При покупке жилья у человека могло возникнуть право на вычет. Государство в этом случае дозволяет снизить доходы на расходы при приобретении жилья, возвращая 13% или до 260 тысяч рублей (НДФЛ из официального заработка налогоплательщика).

Если человек продаст жилье в том же году или в другой момент времени, у него все равно остается право на вычет и возврат налога.

Когда при продаже жилья (и за вычетом расходов на ее приобретение) человек получил сумму налога к уплате, он имеет возможность провести взаимозачет. Он уменьшает сумму, ожидаемую из бюджета, на НДФЛ, который обязан заплатить.

В этом случае продавец ничего не платит, однако государство вернет ему меньше на начисленную сумму.

При отсутствии права на вычет при приобретении жилья допускается уменьшить начисленных налог посредством расходов на ИИС, платные медицинские или образовательные услуги на детей.

Наконец, если человек уже воспользоваться частью вычета, он имеет возможность заявить к зачету оставшуюся сумму.

Порядок действий

Для использования налогового вычета потребуется совершить следующие действия:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • подготовить пакет документов вместе с их ксерокопиями, которые подтверждают факт продажи жилья;
  • при заявлении вычета по расходам – подготовить документы и их ксерокопии, которые подтверждают факт покупки квартиры;
  • сдать документы и декларацию в местное отделение налоговых органов по адресу регистрации до 30 апреля;
  • оплатить установленный налог, если необходимо.

Дополнительные особенности и нюансы

Некоторых интересует, допускается ли уменьшить доход от продажи одного жилья на стоимость нового. Отечественное законодательство отвечает на данный вопрос отрицательно. Снизить доход при реализации жилья допускается исключительно на те расходы, которые имеют непосредственное отношение к продаваемому помещению. При продаже жилья за 4 млн рублей доход снижается на стоимость данной же квартиры при ее приобретении.

Если необходимо продать квартиру, находящуюся в долевой собственности, то оформить налоговый вычет можно двумя способами.

    Когда реализуют принадлежащие им доли как отдельные объекты имущества, то вычет вправе получить каждый продавец в сумме до 1 млн рубля.

Подводим итоги

Таким образом, если жилье было в собственности у человека менее 5 лет, то ему потребуется заплатить при продаже налог, однако есть определенные способы воспользоваться налоговым вычетом. Те продавцы, которые владели квартирой дольше 5 лет или продают жилье по стоимости менее 1 млн, освобождены от налогообложения.

Если у вас имеются какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Существует ли налоговый вычет на проценты по ипотеке?

Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется людям, которые приобрели квартиру/дом в ипотеку и выплачивают…

Получение налогового вычета при покупке квартиры

Получить налоговый вычет при покупке квартиры – это шанс для гражданина РФ сэкономить и вернуть…

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры и как его получить?

Законодательство РФ определяет налоговый вычет при продаже квартиры как своего рода льготу, которую продавец получает в форме полного или частичного освобождения от выплаты налога на доход физлиц при продаже жилого объекта.

Также с помощью фиксированной налоговой скидки можно уменьшить расходы, которые продавец понес при покупке недвижимости ранее.

Если заявленный доход от продажи квартиры будет ниже чем 70% от её стоимости указанной в кадастре, для налогообложения будет принято 70% от зафиксрованной кадастре стоимости.

Пример того, как можно самостоятельно рассчитать налоговый вычет при продаже квартиры:

С начала 2016 в силу вступили некоторые законодательные изменения, в результате чего изменились настоящие условия. На этом основании представилась возможность сделать налоговую скидку на квартиру. Давайте рассмотрим, что изменилось с момента внесений изменений в законодательстве до 2016 и после.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Если квартира была куплена до 2016 года

Согласно действующему законодательству, с продажи имущества, если им распоряджались не полных три года, придется уплатить налог. Но на сегодняшний день, чтобы уменьшить его немалый размер, можно использовать свое право на налоговый вычет.

Прежде всего, давайте разберемся, что это такое. Стоит заметить, что в календарном году при продаже недвижимости вычет предоставляется продавцу лишь единожды. К примеру, если реализуется два объекта жилой недвижимости в один год, их владелец может заявить о своем праве на возврат НДФЛ только с одного из них.

Если квартира была куплена после января 2016 года

Внесенные изменения с 1-го января 2016 года коснулись:

  1. Периода владения имуществом, доход от продажи которого подлежит налогообложению. С начала 2016 года и по настоящее время он составляет 5 лет (60 месяцев).
  2. Налогооблагаемой базы – налог теперь рассчитывается с большей суммы (определяется путем сравнения стоимости квартиры, (она фиксируется в договоре купли-продажи) и ее кадастровой стоимостью).

Вышеобозначенные изменения коснулись только физлиц и сделок с жилой недвижимостью. Что касается жилых объектов приобретенных в собственность до 2016 года, здесь ничего не изменилось. Продавец такой недвижимости получает разрешение не платить налог, если соблюдается условие: квартира была у него во владении более 3-х лет. О какой конкретно недвижимости идет речь?

— квартира перешла к получателю по наследству.

— по договору дарения.

— жилье было приватизировано.

— перешло по договору ренты.

С января 2016 года в расчет принимается кадастровая стоимость объекта. Для определения суммы, которую следует принять за налоговую базу, берется, как было сказано ранее, кадастровая оценка, помноженная на коэффициент 0,7. Если в результате каких-то причин ее невозможно определить, для расчета берется цена, указанная в договоре купли-продажи.

Как получить налоговый вычет пенсионеру

На получение этой льготы могут претендовать работающие пенсионеры – те, кто исправно платят подоходный налог.

Но даже если пенсионер не работает, но получил прибыль (облагаемую налогом) с продажи имущества, то он автоматически получает право оформить положенный ему вычет.

Если хозяин распоряжается собственностью менее 3-х лет, то он сам решает, какой вариант уплаты будет более приемлемым: либо на сумму полученную от продажи за вычетом одного миллиона, либо выбрать уменьшение налоговой базы на ту сумму расходов, которые он понес, покупая эту недвижимость. Как видим, по факту, пенсионер освобождается от уплаты налога от продажи своей квартиры.

Могут ли нерезиденты России получить налоговый вычет с продажи квартиры?

Налоговым резидентом является физлицо (в независимости от того, имеет он гражданство РФ или нет), которое находится в пределах территориальной границы страны не менее 183 дней. Если этот срок менее указанного, то таковой является нерезидентом.

Прежде, до 2019 года, человек постоянно зарегистрированный в другом государстве был обязан сплатить 30% от продажи недвижимости. Однако после внесений изменений в законодательство, таковой получает право на освобождение от уплаты НДФЛ, но только в следующих случаях:

— если квартира была куплена до 2016 года, досталась в наследство или досталась как подарок от родственника — тогда срок владения составляет 3 года.

— если нерезидент стал собственником после 1-го января 2016 – в такой ситуации срок владения увеличивается и составляет уже 5 лет.

На нерезидентов не распространяются следующие условия:
— вычет из суммы до 1-го миллиона
— вычет при покупке жилья стоимостью 2 млн.

При таких условиях нерезиденту лучше подождать пока пройдет 3 или 5 лет, а уже потом продавать квартиру иначе ему придется отдать в виде налога 30% от стоимости квартиры.

Налоговый вычет при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет

Как было упомянуто выше, если недвижимая собственность была куплена до 01.01.2016 и она была продана раньше чем через 3 года, действовать будут следующие налоговые вычеты:

— сумма продажи уменьшается на 1 млн.
— сумма продажи уменьшается на сумму расходов, понесенных в связи с ее приобретением.

Пример:

По действующему законодательству он может использовать один из двух вариантов по уплате НДФЛ:

Из примера видно, что первый случай, когда налоговая база уменьшается на 1 миллион, будет выгоднее, по сравнению со вторым.

Налоговый вычет при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 5 лет

Согласно ФД от 29.11.2014 №382-ФЗ, для граждан РФ, купивших квартиру после января в 2016 и продавших ее меньше чем через 5 лет, предусмотрен возврат НДФЛ:

  1. Цена, за которую была продана квартира (но не меньше 70 % от цены фиксированной в кадастре), уменьшается на имущественный вычет равный 1 000 000 руб.;
  2. Цена жилого объекта (но не менее 70% от его кадастровой стоимости), уменьшается на расходы, вязанные с покупкой этой недвижимости.

Пример:

В этом примере видно, что первый вариант более выгодный, чем второй.

Продажа доли квартиры

Законом предусмотрено, что налоговую скидку можно получить и с продажи доли. Продавец сможет частично покрыть расходы понесенные с ее приобретением.

Как рассчитать сумму вычета?

Пример:

Стоимость доли указывается в документе, который именуется «договор купли-продажи». Если на этой бумаге стоимость не зафиксирована, она рассчитывается по формуле.

Стоимость х величину доли = расходы на приобретение.

Пример:

После продажи своих долей каждый из супругов должен подать налоговую декларацию и, соответственно, уплатить налог.

Документы для подачи

При декларировании доходов от продажи квартиры ее бывший собственник обязан отнести в уполномоченную инстанцию установленный перечень документов и подать декларацию по форме 3- НДФЛ, которая фиксирует расчет налога.

Форму 3-НДФЛ можно скачать здесь, а потом распечатать и собственноручно заполнить или попросить выдать бланк в налоговой. Подается только оригинал декларации.

Дополнительные документы, подлежащие передаче в налоговую инспекцию:

  1. Паспорт заявителя или иной документ его замещающий. Также в налоговую подаются копии важный страниц паспорта (это первая и страница с отметкой о регистрации)
  2. Свидетельство о собственности (если оно имеется) или выписка из ЕГРН.
  3. Справка о полученных доходах . Заполняется по форме 2-НДФЛ. Выдается непостредственно работодателем. В налоговой принимают ее оригинал. Важно! Если в течении года налогоплательщик работал в разных местах, нужно предоставить справки ото всех работодателей.
  4. Договор купли-продажи или акт приемки/передачи . В инспекции приниамют заверенную копию этих бумаг.
  5. Справка, подтверждающая сам факт сделки. Это может быть банковская квитанция. Равнозначную юридическую силу имеет расписка, удостоверяющая факт передачи денежных средств. Подаются их заверенные копии.
  6. Дарственная , если была продана квартира, полученная путем дарения.
  7. На этом этапе подается заявление с просьбой о предоставлении вычета . В нем указываются реквизиты банковского счета, на который будет осуществлен возврат. Подается оригинал.

Если жилье приобреталось с участием банка, то есть в ипотеку, продавец может, как и в других случаях, обратиться за получением возврата части денег по уплаченным процентам. В этом случае к вышеуказанному списку добавляются следующие бумаги:

  1. Кредитный договор заключенный с банком. В налоговую подается заверенная копия.
  2. Справка выданная банком об удержанных процентах за календарный год.

Образец доступен для скачивания тут.

Если квартира приобреталась семейной парой в совместную собственность, представляются:

  1. Заявления об определении долей. В ФНС подается исключительно оригинал. Образец можно скачать здесь.
  2. Дополнительно к вышеперечисленным справкам предоставляется копия брачного свидетельства.

Если подается заявление на налоговый вычет за ребенка необходимо предоставить:

  1. Его свидетельство о рождении (включительно копию).
  2. Заявление об определении долей (при долевом участии законных представителей, родителей).

Как заверить копии документов?

Подлежащие для подачи в ИФНС документы можно заверить у нотариуса или собственноручно.

Чтобы сделать это самостоятельно, на каждой копии страницы документа напишите «Копия верна» и поставьте свою подпись. Выполните расшифровку подписи, поставьте дату. Самостоятельное заверение в данном случае заменяет нотариальное.

Все вышеперечисленные документы подаются в двух экземплярах. Один из них остается в ФНС, на втором экземпляре сотрудник инстанции ставит отметку о принятии.

Они могут быть переданы:

— лично в территориальный ИФНС

— по почте посредством отправки заказного письма с описью и уведомлением.

— другим лицом, действующим по доверенности.

В 2019 году налог с продажи квартиры можно погасить в любом банке. Реквизиты для оплаты вам выдадут в налоговой инспекции. Взять их можно и на официальном сайте ФНС.

Если вовремя не оплатить налог, то на неплательщика могут наложить взыскания следующего характера:

  1. За недостоверную информацию в декларации – штраф 1000 рублей.
  2. За каждый месяц просрочки оплаты – штраф до 30% от суммы налога.
  3. Плюс пени за каждый день просрочки.

Принимая в учет вышеприведенную информацию, можно сделать заключение, что лучше соблюдать сроки установленные государством.

Теперь вы знаете, кто может сделать налоговый вычет при продаже квартиры и как его оформить.

Статья написана по материалам сайтов: yurportal.info, propravo24.ru, news-geeks.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector