+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога

Нередко в праве собственности пожилых людей на пенсии есть участки земли. И в этом материале мы рассмотрим, платят ли пенсионеры налог на землю, и какие льготы предусмотрены им на этот счет со стороны законодательства.

Содержание

Законодательная база

Федеральное законодательство дает право устанавливать размер и порядок уплаты земельного взноса отдельно для каждого региона. Он регулируется принятыми законодательными статьями местных муниципальных учреждений, и его необходимо платить по месту расположения каждого отдельного участка земли.

На федеральном уровне, земельный налог обязаны платить все физические лица и предприятия, которые имеют в своих владениях участки земли, и могут распоряжаться ими на бессрочной основе, или получили их в качестве наследства.

Если физическое лицо временно владеет участком, или арендует его, то оно полностью освобождается от уплаты взноса за участок.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога

Освобождение от уплаты налога на земельный участок могут получить лица, список которых регулируется статьей 395 НК РФ. Там указано, что государственный сбор на собственную землю не взимается с лиц, которые проживают на Севере, в Сибири и на Дальнем Востоке, и их народ считается малочисленным.

Не берется налог на землю с тех людей, земли которых необходимы им для нормального поддержания своего образа жизни, соблюдения традиций, а также для ведения любого рода сельскохозяйственной деятельности.

Так, согласно нормам, прописанным в нашем законодательстве, пенсионеры не освобождаются от взноса в Налоговую Службу за свои земельные участки. То есть, на общих основаниях они не имеют права на получение скидок при уплате налогового сбора.

Органы местной власти, в зависимости от региона, могут предоставить особые льготные условия пенсионерам при налогообложении земли. Так, некоторые из них оплачивают сбор не в полном размере.

Разберемся, какие именно категории пенсионеров не должны платить земельный налог, и какие льготные условия им могут предоставить местные власти.

Кому полагаются льготы

Как указывает НК РФ, льготы по земельному налогу предусматривают снижение платежей на 10 тыс. руб. Среди пенсионеров, граждан Российской Федерации, выделяются такие категории льготников:

  • Владельцы звания Героя и ордена Славы РФ и СССР;
  • Инвалиды 1-ой и 2-ой групп;
  • Люди, с детства имеющие ограниченные физические возможности;
  • Инвалиды и ветераны ВОВ;
  • Лица, которые ликвидировали последствия аварии на ЧЭС;
  • Люди, которые претерпели аварии и подверглись негативному влиянию на здоровье во время прохождения государственной службы;
  • Лица, которые имели непосредственное отношение к испытанию различного рода химического и ядерного оружия;
  • Лица, которые пережили или имеют лучевую болезнь.

Муниципальные льготы предусматривают, что правительство конкретного региона само должно определять, нужно ли платить лицу, находящемуся на пенсии, полную сумму налогового сбора, или уменьшить ее на 10 т.р.

Отдельно пенсионеры не рассматриваются, как лица, освобождаемые от уплаты налогового сбора, но для них все же есть определенные послабления.

К примеру, гражданам России, находящимся на пенсии, не нужно уплачивать имущественный налог. Этот закон распространяется на всю территорию Российской Федерации.

Как оформить льготу

В зависимости от своего региона, получение скидок на уплату земельного налога, у каждого пенсионера может иметь различную схему. Тем более, законы местных властей постоянно меняются и дополняются.

Так, на основании права собственности на землю, для получения скидки пенсионеру стоит действовать по следующей схеме:

  1. Обратиться в местную администрацию или налоговую, где находится участок, за консультацией. Получить актуальную информацию о законах, что действую на текущий момент, и для каких категорий граждан предусмотрено предоставление льгот этого вида;
  2. Если такие привилегии предоставляются в регионе на законодательном уровне, то нужно отправиться в Налоговую Службу, и взять с собой такой пакет документов: паспорт гражданина РФ, удостоверение пенсионера, документы, подтверждающие право владения участком;
  3. Оформить или составить вместе с работниками заявление на получение налоговых взносов.

Важно! Даже если вы автоматически попадаете в список лиц, которым положена льгота, без оформления документов вы не сможете ими воспользоваться. Период, за который вы должны составить и подать это заявление, также определяется местными управленческими органами.

После того, как ваши документы пройдут проверку, и заявление будет одобрено, вы сможете воспользоваться законными льготами на уплату взноса за землю. Также, если у вас есть право на субсидии, то документы, подтверждающие этот факт, также стоит предоставить.

Освобождение от земельного налога пенсионеров — основания для получения и оформление льготы

Обязательный платеж – земельный налог – взимается с граждан, имеющих в собственности участки земли. Для пенсионеров есть определенные льготы, которые позволяют быть освобожденными от оплаты такого налога или платить сбор по меньшей налоговой ставке.

Это интересно:  Заявление о выборе налогового режима для ип

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Согласно Налоговому кодексу (ч. II, глава 31) к плательщикам данного налогового сбора отнесены предприятия и физические лица, имеющие землю на правах собственности, постоянного пользования либо пожизненного владения по наследству. Участки, находящиеся в безвозмездном пользования или во владении по договору аренды, исключены из объекта налоговой базы.

В соответствие со ст. 395 НК от указанного налога полностью освобождены граждане – коренные малочисленные народности (общины) Севера страны, Сибири, Дальнего Востока. Освобождение действует по земле, используемой жителями для хозяйствования и промысловой добычи, т.е. при продолжении ими традиционного уклада жизни.

Изменения в законодательстве с 1 января 2019 года

В конце прошлого года начал действовать закон от 28.12.2017 №436-ФЗ и освобождение от земельного налога пенсионеров осуществляется с 2019 года уже с учетом нововведений.

Освобождение от налога на землю пенсионеров распространяется на лиц пенсионного возраста, которые получают:

  • пенсию, назначенную по пенсионному законодательству;
  • пожизненное содержание по закону – для мужчин от 60 лет/женщинам от 55 лет;
  • содержание по потере кормильца;
  • досрочную пенсию (учителя, медработники);
  • пенсию и продолжающие при этом работать.

Сколько соток земли не облагается налогом

  • Герои СССР, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • дети-инвалиды;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны, инвалиды Великой Отечественной войны, других боевых действий;
  • лица, пострадавшие при аварии на ПО «Маяк», испытаниях на Семипалатинском полигоне, чернобыльцы;
  • участники испытательных операций ядерного и термоядерного оружия, аварий на ядерных установках военных объектов;
  • получившие/перенесшие лучевую болезнь либо получившие инвалидность при ядерных испытаниях, работах и учениях.

Для указанных граждан обязательный платеж, как и земельный налог для пенсионеров, формируется с учетом уменьшения уже не на сумму в 10 тыс. р., а на кадастровую стоимость шести соток земли. При владении несколькими участками налоговой льготой по новому принципу можно воспользоваться по одному объекту на выбор самого плательщика.

Формула расчета для пенсионеров

База складывается из кадастровой стоимости участка земли. Для пенсионера с учетом льготирования исчисление осуществляется по формуле: Н=Ст*(КС – Лт), где:

  • Н – земельный налог. При принадлежности земли нескольким долевым собственникам налог рассчитывается для каждого плательщика пропорционально его доле.
  • Ст – ставка в процентах для региона, устанавливаемая местным муниципалитетом в пределах коэффициента:
    • 0,3% для сельскохозяйственных земель, участков личного подсобного хозяйства, животноводства, садово-огородных и дачных;
    • 1,5% для прочих земельных владений (под индивидуальное жилищное строительство).
  • КС – кадастровая стоимость, определяемая на 1 января либо на дату кадастровой постановки участка, приобретенного в текущем году.
  • Лт – вычет стоимости по шести соткам участка пенсионера по данным Росреестра. Власти Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя могут дополнительно устанавливать свои льготы.

Особенности уплаты земельного налога пенсионерами

Частные лица, являющиеся владельцами земельных участков, должны уплачивать налог с этой недвижимости. Он рассчитывается путем умножения актуальной ставки на правильно определенную налоговую базу. При этом многие люди желают знать, требуется ли платить данный сбор пенсионерам, а также какие льготы могут использоваться ими.

Платят ли пенсионеры земельный налог

Для многих пенсионеров очень важными являются их земли, так как они с ее помощью отдыхают, выращивают разные культуры и занимаются любимым делом. За счет того, что их доходы считаются достаточно низкими, их волнуют любые платежи, которые они обязаны уплачивать государству.

Важно! В ст. 395 НК указывается, что каждый владелец участка обязан уплачивать налог на землю, причем пенсионеры не являются исключениями, поэтому они не освобождаются от данного сбора.

При этом местные органы власти обладают возможностью освободить людей пенсионного возраста от этого платежа. Поэтому каждый пенсионер должен самостоятельно узнавать о своих правах и возможностях. Получить актуальную информацию можно в:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

  • местной администрации региона, где располагается земля;
  • отделении ФНС, которое располагается по месту нахождения участка.

Если обнаруживается, что пенсионер имеет возможность не уплачивать налог, то он самостоятельно должен составлять специальное заявление на освобождение, но раннее перечисленные средства не будут возвращены ему.

Работники ФНС не обязаны оповещать налогоплательщиков об их правах и возможностях, поэтому сами люди должны заботиться о снижении налоговой нагрузки.

Как правильно рассчитывается размер платежа

Пенсионеры могут владеть разными видами земель, обладающими различным предназначением, так как они могут использоваться для:

  • ведения личного хозяйства;
  • с/х деятельности;
  • строительства жилого частного строения.

Если местная администрация предоставляет людям пенсионного возраста льготы, то они либо снижают ставку, либо вовсе предлагают полное освобождение от уплаты платежа. Для расчета надо пользоваться не только ставкой, но и кадастровой стоимостью, которая ежегодно определяется государственными органами.

Какие льготы у пенсионеров на земельный налог, смотрите в этом видео:

Узнать ее можно сразу при постановке земли на учет. Если территория принадлежит сразу нескольким людям, то определяются их доли в недвижимости, в соответствии с чем, разделяется между ними сумма налога.

Процесс оформления льготы и уплаты сбора

В законодательстве указывается возможность для местной администрации самостоятельно предоставлять пенсионерам льготы, но во многих городах вовсе отсутствуют какие-либо меры поддержки со стороны властей в этой сфере.

Пенсионеры не должны уплачивать налог на имущество на единственную квартиру или дом, но вот от земельного сбора они не освобождаются. Средства от данного платежа перечисляются в местный бюджет. Информация о возможности получения льготы может указываться в региональном акте или законе.

Это интересно:  Плательщиками земельного налога являются

Для получения льготы выполняются действия:

  • пенсионер должен уточнить в ФНС, может ли он рассчитывать на поддержку от государства;
  • определяется, в какой ставке выражается льгота;
  • составляется заявление на ее получение, которое отдается в отделение ФНС;
  • к нему прикладываются документы, которые подтверждают, что заявитель действительно является пенсионером, причем дополнительно к нему могут предъявляться другие требования, поэтому может понадобиться и другая документация;
  • через некоторое время будет получен ответ об оформлении льготы или об отказе в этом действии;
  • далее будет присылаться пенсионеру квитанция на уплату земельного налога с учетом льготы.

Уплатить налог довольно просто, так как расчет ведется самой инспекцией, а владелец земли получает только квитанцию. Оплатить ее можно в банках, на почте или с помощью онлайн-банкинга.

Какие требуются документы

Оформление льготы требует подготовки документации:

  • правильно составленное заявление от лица пенсионера;
  • его паспорт и пенсионное удостоверение;
  • св-во собственности на участок.

Бланк заявления можно взять непосредственно в отделении ФНС. В него вносятся личные данные пенсионера, наименование отделения ФНС, а также просьба предоставить льготу гражданину. Внизу ставится подпись заявителя и дата составления документа. Скачать образец заявления, можно ниже.

Важно! Работники ФНС могут потребовать от пенсионера других документов, если у них возникают сомнения в каких-либо фактах.

Когда подавать документы на льготу

Собирать документацию для их этих целей можно сразу после того, как пенсионер получить данные о возможности получения льготы. Не требуется ждать начала года или иных сроков.

После передачи документов надо подождать, пока они будут проверены работниками инспекции. Если отсутствуют ошибки, то выносится положительное решение относительно предоставления льготы. Это приводит к тому, что снижается платеж или вовсе предоставляется возможность не уплачивать сбор.

Должны ли пенсионеры платить налог на землю, расскажет это видео:

Важно! Пенсионер оповещается о решении организации с помощью письменного уведомления, которое присылается на почту, причем при наличии отказа в нем будет содержаться информация о причинах такого решения.

Как поступить, если будет прислана платежка

Даже после оформления льготы велика вероятность, что платежный документ будет прислан пенсионеру, который полностью освобожден от уплаты сбора. В такой ситуации надо обратиться в отделение ФНС, принеся с собой данную квитанцию и составив заявление, в котором указывается об оформленных льготах.

Заключение

Таким образом, земельный налог является важным сбором, который уплачивается в местный бюджет. На региональном уровне пенсионеры могут пользоваться льготами при его уплате, поэтому иногда для них используются пониженные ставки, а в определенных случаях они вовсе освобождаются от перечисления этих средств.

Пенсионеры сами должны узнавать о таких возможностях, а также заниматься оформлением льгот.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Особенности льгот

Многие пенсионеры являются владельцами собственных дачных участков, и для них очень остро стоит вопрос налогообложения. Пенсии в России сложно назвать большими, поэтому возникает вопрос: освобождаются ли пенсионеры от земельного налога?

Единого ответа на этот вопрос нет: земельный налог относится к платежам местного значения, поэтому в каждой области и даже в каждом районе устанавливаются свои правила, требования и нормативы. Во всех случаях величина налога зависит от размеров участка и его кадастровой стоимости, определяющей степень полезности данного надела.

Кому положены льготы по земельному налогу?

Земельный налог нужно платить практически всем

Перечень льготников по земельному налогообложению в России существует, однако большая часть его посвящена различным категориям организаций и сельхозпроизводителей. В отношении физических лиц есть только одна строка: от земельного налога освобождаются представители коренных народностей Крайнего Севера и то лишь в том случае, если данный земельный надел используется для возрождения традиционных народных промыслов.

  • Герои России, Герои СССР, а также обладатели Ордена Славы.
  • Инвалиды первой и второй групп (при этом вторая группа инвалидности должна быть присвоена до начала 2004 года).
  • Ветераны Великой Отечественной Войны, инвалиды боевых действий.
  • Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также граждане, подвергшиеся радиационному заражению при испытаниях, учениях и техногенных авариях.

В списке льготников пенсионеров нет, следовательно, они должны платить земельный налог на общих основаниях. Однако каждое местное муниципальное образование и каждый местный район вправе принимать собственные решения о налоговых льготах. Узнавать об их наличии необходимо в органах местного самоуправления: в некоторых регионах не предусмотрено вообще никаких льгот, а в некоторых пенсионеры полностью освобождаются от уплаты земельного налогового сбора.

Земельное налогообложение в разных регионах России

В разных регионах — разный размер налогов

Можно рассмотреть на примерах, насколько различается ситуация с уплатой земельного налога в разных областях и регионах России. Местное самоуправление имеет право изменить закон, поэтому информация в любое время может оказаться неактуальной.

Необходимо следить за новостями муниципалитетов, чтобы узнать, предоставляются ли в вашем населенном пункте льготы пенсионерам-садоводам, или они вынуждены платить налог на общих основаниях. Рассмотрим несколько примеров предоставления и непредоставления льгот:

  1. В Москве льготы для пенсионеров отсутствует, то же самое касается некоторых областей, прилегающих к столичному региону. В данной редакции закона о пенсионерах нет упоминания, однако этот вопрос может быть впоследствии рассмотрен местными органами самоуправления для принятия положительного решения об отмене налога или предоставлении льгот.
  2. В Санкт-Петербурге принципиально иная ситуация. Если пенсионер владеет земельным наделом, размер которого не превышает 25 соток, то владелец полностью освобождается от уплаты земельного налога. Поскольку у большинства пенсионеров-дачников наделы меньше по размеру, можно говорить об отмене земельного налога для большей части лиц пенсионного возраста.
  3. В Одинцово льготы предоставляются только для неработающих пенсионеров. Чтобы обратиться за ней, необходимо подтвердить факт проживания только на пенсию без источника дополнительного дохода.
  4. В Самаре действует несколько вариантов налоговых льгот. Пенсионеры освобождаются от налога на гаражную постройку, если ее размер составляет не более 24 кв. метров, на земельный участок площадью не более 6 соток, или на земельный участок, на котором построен жилой дом. Во всех случаях земля и строения на ней не должны использоваться для предпринимательской деятельности.
  5. В Королеве земельный налог для пенсионеров существует, однако если площадь надела не превышает 12 соток, то размер налога уменьшается на 50%. Это существенная льгота, которая упрощает пенсионерам работу на собственных участках и обеспечивает экономию бюджета.
Это интересно:  Налог на профессиональный доход с 1 января

По приведенным примерам видно, насколько разнообразными могут быть правила налогообложения даже в переделах одного региона, а тем более по всей стране. Получить точную информацию о местном законодательстве можно только в органах местного самоуправления, при этом нужно убедиться, что она является актуальной.

Как пенсионер может получить льготу по земельному налогу?

Освобождаются ли Для получения льготы нужно обратиться с соответствующим заявлением

Предоставление налоговой льготы, даже если она предусмотрена местным законодательством, является заявительным. Это значит, что она не предоставляется автоматически, нужно самостоятельно обращаться в налоговую инспекцию и собирать документы для получения скидки или полной отмены налога. Получение льготы осуществляется в несколько этапов:

  • Консультация в муниципалитете или районной администрации. Гражданину должны предоставить полную информацию об имеющихся налоговых льготах и вариантах налоговых вычетов для пенсионеров.
  • Подготовка необходимых документов. Налогоплательщику потребуется паспорт пенсионное удостоверение, а также бумаги, подтверждающие право собственности на данный земельный надел.
  • Подача заявления в налоговую инспекцию. Оно заполняется по специальной форме, которая выдается непосредственно в отделении.
  • Получение уведомления о предоставлении льготы. Срок уведомления единым законом не устанавливается, время рассмотрения и проверки документов также определяется органами местного самоуправления.

В итоге пенсионер получает уведомление о сокращении или полной отмене земельного налога и сможет забыть о постоянных переговорах с налоговиками и потере времени. Как только право на льготу будет получено, будет проведен перерасчет за срок, составляющий не более тех лет. В пределах этого срока пенсионер получит компенсацию за несправедливо уплаченный налог, итоговая компенсация может оказаться достаточно солидной суммой.

Принципы расчета земельного налога

Размер налога зависит от кадастровой стоимости

При расчете налога наиболее важную роль играет кадастровая стоимость – это величина, определяющая, насколько ценным является данное имущество для пользования. Относительно недавно кадастровую стоимость попытались приблизить к рыночной цене.

Однако, если рыночная стоимость земли постоянно колеблется в зависимости от экономических перемен, кадастровая стоимость меняется намного реже. Тем не менее, с учетом новых реалий она представляет собой сумму, максимально приближенную к рыночной цене, и чем больше участок, тем больше за него придется платить пенсионеру.

Ставка зависит еще и от того, к какой категории может быть отнесен земельный участок. Если он расположен неподалеку от муниципалитета или в его пределах, возможны следующие варианты использования земли:

  • Земли, предназначенные для огородничества и садоводства. Это основная часть земель, отведенных под дачные массивы на территориях, прилегающих к городу.
  • Земли жилищного фонда, предназначенные для частного строительства. Их отличие от первой группы, в том, что на них можно возводить капитальные сооружения, которым в дальнейшем присваивается адрес, и в которых можно прописываться на постоянных и временных условиях.
  • Земли сельскохозяйственного назначения – они подходят под частное фермерское хозяйство или любые агрофирмы.

Все перечисленные виды земель облагаются налогом, ставка которого не превышает 0,3% от кадастровой стоимости. Все другие виды земель облагаются налогом, размером в 1,5%. Если участок принадлежит нескольким собственником, то земельный налог начисляется на всех с учетом той доли, которой они владеют в данном наделе.

Выплачивать земельный налог каждый собственник обязан до начала ноября года, следующего за отчетным.
Таким образом, размер земельного налога зависит от типа земли размера участка и количества собственников, которым он принадлежит. Знание налогового законодательства позволит вовремя обратиться за льготами и значительно сократить налоговую нагрузку на семейный бюджет.

Поскольку этот сбор относится к местным, нельзя однозначно ответить на вопрос, есть ли в России льготы по земельному налогу для пенсионеров. Они предоставляются в определенных регионах при соблюдении условий, установленных местными органами управления.

Кому причитаются льготы на земельный налог? Ответы найдете в видеоматериале:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Статья написана по материалам сайтов: sovets24.ru, dolg.guru, juristpomog.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector