+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Возмещение подоходного налога при покупке квартиры

Возврат имущественного вычета российскому плательщику налогов при покупке квартиры, дома или осуществлении строительства жилой недвижимости – это актуальный вопрос, касающийся практически каждого российского гражданина, планирующего купить или построить объект жилой недвижимости.

Несмотря на четкую законодательную регламентацию порядка предоставления и получения имущественного вычета покупателям жилой недвижимости, а также предельную ясность нормативных требований в области возврата уплаченного НДФЛ, процесс оформления возврата нередко вызывает определенные трудности и вопросы у граждан.

Главное, что необходимо для быстрого возврата подоходного налога – это правовая грамотность и соблюдение важных требований налогового законодательства. В этом случае процедура возврата НДФЛ не вызовет никаких сложностей.

Имущественный налоговый вычет, доступный российским гражданам при покупке жилья, представляет собой сумму, на которую плательщик НДФЛ вправе, согласно российскому Налоговому кодексу, уменьшить свой доход, подлежащий налогообложению.

Прежде всего, такая возможность представляется официально трудоустроенным гражданам, перечисляющим с зарплаты ежемесячно в бюджет 13%-ный налог. Кроме того, имущественным вычетом могут воспользоваться и другие плательщики НДФЛ, отчисляющие по 13% от своих доходов (к примеру, с получаемой арендной платы, каких-то иных доходов физического лица).

Содержание

В каком размере предоставляется имущественный вычет?

В 2014 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.

Если раньше граждане могли использовать право на возврат имущественного вычета только в отношении одного приобретаемого объекта жилой недвижимости, то сейчас законодатель разрешил деление максимальной суммы вычета по нескольким квартирам или другим жилым объектам.

В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.

Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости, приобретенной в кредит.

Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2014 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.

Кто вправе получать имущественный вычет?

Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.

Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.

Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:

  • нерезиденты РФ;
  • неработающие студенты и пенсионеры;
  • безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
  • женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
  • военнослужащие;
  • дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
  • граждане, работающие без официального трудоустройства;
  • иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.

Не могут рассчитывать на налоговый возврат и индивидуальные предприниматели, применяющие для расчетов с бюджетом различные системы налогообложения (упрощенную, патент или вмененную), если у них нет иного дохода, с которого перечисляется 13%-ный налог.

Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.

Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?

Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:

  1. Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
  2. Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.

Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или военной ипотеки. Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.

Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?

Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости, могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:

1. У работодателя, обратившись с соответствующим заявлением в бухгалтерию предприятия. Такое заявление работники вправе подавать сразу после оформления сделки купли-продажи жилой недвижимости. Помимо составленного заявления работнику, желающему получить имущественный вычет, требуется представить бухгалтеру уведомление на имя работодателя, полученное плательщиком НДФЛ в налоговой инспекции.

После представления соответствующего уведомления предприятие-работодатель перестанет удерживать с зарплаты работника 13%-ный налог на доходы, и работник будет получать в бухгалтерии «повышенную» зарплату вплоть до того, пока не получит весь причитающийся имущественный вычет. Если эту сумму получить за год на предприятии не получится, в новом году налогоплательщик должен будет представить новое уведомление от налоговых органов.

2. В налоговой службе (в территориальном подразделении), обратившись туда по итогам года, когда налогоплательщик совершил соответствующую покупку жилья. Если сотрудники российской ФНС, проверив декларацию и приложенные документы, сочтут предоставленные сведения достаточным основанием для возврата НДФЛ при покупке жилья, то деньги перечисляются налогоплательщику на расчетный счет. Налогоплательщики, купившие жилье, могут заявлять о получении налогового возврата по результатам нескольких лет (от года до трех лет).

К примеру, плательщик налогов, оформивший покупку жилья в 2015 году, может обратиться за получением возврата годового НДФЛ в 2016 году либо подождать до 2018 года и получить возврат за 2015, 2016, 2017 гг.

Необходимая документация

В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:

  • ИНН налогоплательщика;
  • справку о полученных доходах (форма 2-НДФЛ) из бухгалтерии работодателя, которая оформляется за все предыдущие месяцы отчетного календарного года;
  • правоустанавливающую документацию на приобретенное (построенное) жилье. Это может быть соглашение купли-продажи жилой недвижимости или договор долевого участия;
  • платежную документацию, удостоверяющую факт оплаты за жилье (расписку о получении денег продавцом, чеки, квитанции от застройщика, платежные поручения и иные подтверждения факта оплаты);
  • регистрационное свидетельство на приобретенную жилую недвижимость;
  • заявление налогоплательщика на возврат НДФЛ;
  • данные работодателя, если налогоплательщик желает получить уведомление (ИНН, КПП, юридический, фактический адрес);
  • декларацию о доходах плательщика НДФЛ за соответствующие периоды, когда он желает получить возврат (до трех лет), оформленную по форме 3-НДФЛ;
  • реквизиты банковского счета, куда будет направлен перевод возвращаемых денежных средств.

Если плательщик налогов работает в нескольких организациях, он одновременно может представить формы 2-НДФЛ от всех предприятий-работодателей.

Возврат налога при покупке квартиры

Что такое возврат подоходного налога при покупке квартиры 2017 и 2018 год

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Это интересно:  Когда можно вернуть налоговый вычет за квартиру

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Еще один минус получения вычета у работодателя — как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет). Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу — по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление. Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного «похода» в инспекцию.

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила — для Вас, только если выполняется два условия.

1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты.

2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения такие:

  • Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.)
    Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.
  • Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет).
    Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей.
    Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.
  • Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь — 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила — не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года — в том числе, за 2016 или 2017 год.

Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе «Полезное», на странице «Видеошкола».

Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные «окошки» для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти «окошки», а в другие — для компаний. Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного «похода» в инспекцию. А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

В соответствии со ст. 224 НК РФ, получение дохода от продажи жилья облагается налогом. Для стимулирования рынка недвижимости государством предусмотрены льготы, позволяющие уменьшить налогооблагаемую базу. На возврат налога при покупке/продаже квартиры в 2020 г. получают право не только продавцы, но и покупатели, несмотря на то, что последние при оформлении сделки его не платят.

Продавцы недвижимости

Налог на продажу квартиры в 2020 г. не возрастет – расчеты осуществляются по правилам, отредактированным в 2018 г. (№ 424-ФЗ от 27 ноября 2018 г.). Минимальный срок владения имуществом, при превышении которого продавец имеет право не уплачивать НДФЛ за сделку, увеличен до 5 лет. Для частных случаев он остается прежним (3 года) – подробная информация по этому вопросу изложена в ст. 217.1 НК РФ.

Если недвижимость находится во владении менее 3 или 5 лет, резиденты обязаны заплатить 13% от полученного дохода. Нерезиденты имеют аналогичные права/обязанности (но процент выше – он составляет 30%).

Если продавец фактически не получает прибыли, то он освобождается от НДФЛ (п.5 № 63-ФЗ от 15.04.2019 г.). Расчет налога на проданную квартиру в 2020 г. осуществляется с учетом кадастровой стоимости объекта (понижающий коэффициент составляет 0.7, с 1 января 2020 г. произойдут некоторые изменения – они изложены в № 63-ФЗ от 15.04.2019 г.). Если объект недвижимости приобретен после 01.01.2016 г., то учитывается либо сумма, указанная в договоре купли/продажи, либо кадастровая стоимость (выбирается наибольшая цена).

При продаже жилья с прибылью для себя продавец обязан пополнить бюджет государства, но при этом он получает право частично вернуть затраты (ст. 220 НК РФ). Из прибыли вычитается (на выбор):

  • 1 млн. руб.;
  • стоимость жилья, по которой оно было приобретено продавцом.
Это интересно:  Дорогостоящие виды лечения для налогового вычета

С оставшейся суммы выплачиваются проценты.

Покупатели недвижимости

Покупатели жилья не пополняют государственную казну, поскольку не получают прибыли – напротив, они тратят свои деньги на улучшение жилищных условий. Им также положен налоговый вычет, но выглядит он несколько иначе. Физическое лицо получает льготы при оплате НДФЛ с зарплаты или других доходов. Размер зависит от способа приобретения:

  • при покупке жилья на вторичном рынке или при строительстве – 2 млн. руб. (экономия составит 13% от этой суммы – 260 тыс. руб.);
  • если недвижимость приобретается в кредит – 2 млн. руб. (компенсация НДФЛ) и 3 млн. руб. (погашение процентов по банковскому займу) – экономия составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Если расходы покупателя меньше 2 млн., то предоставленную государством льготу он использует не полностью. Налоговый вычет предоставляется на потраченную сумму (в нее входит стоимость не только жилья, но также ремонтных работ, если документально подтверждена необходимость их проведения). В 2020 г. продолжается действие законодательно закрепленного права на возврат подоходного налога при покупке еще одной квартиры. Льгота насчитывается на оставшуюся неиспользованной сумму (она умножается на 13% – полученная цифра составляет экономию при выплате НДФЛ). Это не касается льготы на погашение процентов – она предоставляется 1 раз.

Сроки

В какие сроки осуществляется возврат налога при покупке квартиры в 2020 году? Компенсация НДФЛ осуществляется двумя способами: положенные суммы либо не удерживаются с доходов на протяжении определенного срока (вплоть до исчерпания 260 тыс.), либо выплачиваются по истечении времени. Право на получение льготы возникает с момента:

  • госрегистрации собственности (если приобретается жилье на вторичном рынке);
  • подписания акта (при строительстве объекта).

Обратиться в территориальный орган ФНС можно с наступлением следующего налогового периода после покупки (в случае с НДФЛ налоговый период – 1 календарный год). Допустимо отложить процедуру, но стоит учесть – компенсация возможна только за 3 года, прошедших с момента приобретения.

Кто имеет право на льготу

Обязательным условием для возврата налога при покупке квартиры в 2020 г.

является получение физическим лицом дохода, с которого уплачивается НДФЛ (например, зарплата или доходы с аренды квартиры). Но даже являясь законопослушным плательщиком, можно оказаться вне льготной программы. Отказ в компенсации НДФЛ будет получен, если жилье:

  • приобретено у близких родственников;
  • при его покупке были задействованы средства работодателя или материнского капитала.

Для получения льготы необходимо подтвердить уплату налогов (форма 2-НДФЛ), заполнить и подать в территориальный орган ФНС декларацию (форма 3-НДФЛ). Возврат происходит после завершения налогового периода. Остаток переносится на последующие года.

Можно действовать не самостоятельно, а через работодателя. Заявление подается в бухгалтерию предприятия сразу после оформления сделки (ждать завершения года не нужно). Помимо заявления нужно предоставить уведомление из налоговой – оно выдается в ответ на письменное заявление (срок рассмотрения – 30 дней).

Пенсионеры

В 2020 г. возврат пенсионерам налога при покупке квартиры будет осуществляться по прежним правилам. Льготу могут получить как работающие (платящие НДФЛ), так и неработающие пенсионеры. В первом случае процедура не отличается от той, что описана выше.

Если после выхода на заслуженный отдых человек не работает, то возврат НДФЛ осуществляется за предыдущие 3 года (принимаются во внимание только те года, когда будущий пенсионер еще перечислял проценты с зарплаты в государственную казну). Стоит учесть, что доходом может быть не только официальное трудоустройство, но также другая налогооблагаемая прибыль (например, от продажи имущества).

Важно! Пенсионеры имеют право на льготы и в случае приобретения жилья по ипотеке.

Рассмотренные вопросы не касаются налога на квартиру – в 2020 г. его, как и ранее, будут платить физические и юридические лица, имеющие во владении объекты капитального строительства.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлении декларации 3-НДФЛ! Этот документ необходим, если вы планируете получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается сумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь с остатка. Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового вычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%) платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата — 2 млн налоговый вычет). Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн — 2 млн) = 130 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит ваши документы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второй вариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый вычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до момента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собрать подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вам не придется думать над каждой строкой декларации — персональный налоговый эксперт сделает все за вас!

За что можно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного строительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечному кредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника или других людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам на покупку жилья .

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и материалы. Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования. Правило касается и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можете получить налоговый вычет

Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13% затрат. Размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей). И не забудьте — вычет не может быть больше купленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью 1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите 1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено 195 тыс. рублей, а не 260.

Обращаем внимание: если вы купили и зарегистрировали жилье до 01.01.2003 года, ваш максимальный вычет составляет 600 тыс. рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008 года — 1 млн рублей.

Если недвижимость была куплена до 01.01.2014, имущественный вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет право получить 2 млн рублей в сумме (по 130 тыс. рублей каждый). Принцип распределения долей внутри этих 2 млн рублей зависит от того, как была оформлена покупка — в общую совместную собственность или в общую долевую собственность. Подробности мы описали в статье «Как распределить имущественный вычет между супругами, если жилье куплено до 01.01.2014».

Если же регистрация жилья или земли прошла после 01.01.2014, каждый из супругов может претендовать на полный вычет в 2 млн рублей (по 260 тыс. рублей каждому). Полная информация в статье «Как распределить имущественный вычет между супругами, если жилье куплено после 01.01.2014».

Это интересно:  Платит ли ип транспортный налог при усн

Надо помнить, что сумма к возврату не может быть больше выплаченного вами подоходного налога. То есть за один отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13% от своей годовой зарплаты. Но это не значит, что остаток сгорает, — он переносится на следующие годы.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру

Размер имущественного налогового вычета на ипотечные проценты

Налоговое законодательство выделяет два периода, для которых действуют разные правила вычета за ипотечные проценты: до 01.01.2014 и после.

Жилье или земля куплены до 01.01.2014. Размер вычета не ограничен. В этом случае вы можете вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке, независимо от суммы.

Жилье или земля куплены после 01.01.2014. Размер вычета ограничен 3 млн рублей и максимальная выплата составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Если недвижимость куплена семейной парой, каждый из супругов имеет право претендовать на полный возврат и получить до 390 тыс. рублей.

Процедура получения имущественного вычета за ипотечные проценты подробно описана в статье «Налоговый вычет при покупке в ипотеку».

Верните до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту на покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру

Кто имеет право на имущественный налоговый вычет

Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст. 207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше 183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения границы РФ. Так как статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может и не быть налоговым резидентом РФ.

У вас есть документы, подтверждающие покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной была оплата или частичной. Поэтому к получателям субсидий, материнского капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им предоставило государство.

Есть документы, подтверждающие право собственности. Если квартира приобретена по договору купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН — свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении договора долевого участия необходим акт приема-передачи. Обратите внимание — правоустанавливающие документы могут быть оформлены на любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, налоговый вычет вам не получить.

Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц. Такими лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст. 105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное повлиять на условия сделки.

Например, вы не можете претендовать на возврат НДФЛ при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

Список близких родственников:

  • супруг или супруга;
  • родители, включая усыновителей;
  • дети, в том числе усыновленные;
  • братья и сестры, полнородные и неполнородные;
  • опекун или попечитель и подопечный.

Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она действительно получила от вас всю сумму по сделке.

При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и подать документы на имущественный вычет.

Вы ранее не использовали право на имущественный вычет. Для того чтобы правильно понимать это ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

  • Если вы купили квартиру, дом или участок до 01.01.2014, то получить имущественный налоговый вычет можно только единожды. И не важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге получили.
  • Если же жилье или земля куплены после 01.01.2014, и до этой даты вы не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может быть больше 2 млн. рублей.

Подробно о правилах предоставления вычета читайте в статье «Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры».

Пример:

В начале 2018 года вы купили квартиру за 1,6 млн рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В 2019 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых 1,6 млн — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч за квартиру, и 52 тысячи за комнату.

Зарегистрируйтесь на сайте, и мы проверим ваше право на получение налогового вычета

Документы для оформления налогового вычета при покупке недвижимости

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, в инспекцию по месту жительства необходимо предоставить:

Документ, удостоверяющий личность. Как правило, это паспорт. Если, конечно, вы не моряк, не находитесь на действительной военной службе и не работник прокуратуры. Временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт, также считается равноправным документом, удостоверяющим личность. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет за 2017 год, 2-НДФЛ должна быть за 2017 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевого участия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности — выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Наши эксперты проверят ваши документы и составят декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета

Документы для оформления вычета, если квартира, дом, земельный участок приобретены в ипотеку

Для того чтобы оформить имущественный возврат по ипотечным процентам, дополнительно к основному списку вам необходимо подготовить документы:

Банковский договор на ипотечный кредит. Подается заверенная копия.
Банковская справка о размере выплаченных процентов. Оригинал.

Будьте готовы, что налоговая инспекция может запросить документы по оплате кредита, например, платежные поручения, чеки, выписки. С полным списком документов ознакомьтесь в статье «Документы для оформления налогового вычета по ипотеке, кредиту, жилищному займу». В статье «Налоговый вычет при покупке в ипотеку» мы подробно рассмотрели процедуру получения вычета.

Документы для получения вычета, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами

Свидетельство о заключении брака. Подается копия.
Заявление о распределении долей. Необходим оригинал заявления установленного образца.

Документы для получения налогового вычета за детей:

Свидетельство о рождении. Подается копия.
Заявление о распределении долей. Необходим оригинал заявления установленного образца, если оба родителя присутствуют в договоре долевого участия.

О том, как увеличить размер имущественного вычета за счет доли ребенка, читайте в статье «Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка».

Если вы самостоятельно строите дом, не забудьте сохранить все платежные документы на материалы и копию договора на услуги строителей. Для получения имущественного вычета за ремонт/отделку предоставьте в инспекцию копию договора на ремонтные работы и платежные документы на строительные материалы. ИФНС принимает заверенные копии.

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Доверьте заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру и получите максимальную сумму имущественного вычета

Статья написана по материалам сайтов: www.nalogia.ru, 2020-god.com, ndflka.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector