+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Земельный налог для инвалидов 2 группы

Право на льготу имеют разные категории инвалидов. НК РФ установлена льгота по налогу на землю для инвалидов 1 и 2 группы, инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий, а также инвалидов с детства. На уровне муниципальных образований (в отношении Москвы и Санкт-Петербурга — на уровне регионов) объем льгот инвалидам часто увеличивается. При этом местные депутаты могут предоставить право на льготу и иным категориям инвалидов. В этой статье вы узнаете, какие льготы предоставляются инвалидам, а также платят ли инвалиды 2 группы земельный налог.

Виды льгот, предоставляемых инвалидам

На уровне регионов (Москвы и Санкт-Петербурга), а также муниципалитетов размер льготы часто значительно увеличивается. На этих уровнях льготы инвалидам предоставляются как в виде уменьшения налоговой базы, так и в виде полного освобождения от налога.

В Москве льготы в виде снижения налогооблагаемой базы на 1 млн рублей на основании Закона от 24.11.2004 № 74 предоставляются:

  • инвалидам 1 и 2 групп;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам ВОВ и других боевых действий.

В денежном выражении размер такой льготы может составить до 15 тыс. руб. (1 млн х 1,5 %).

Льготы на земельный налог инвалидам 2 группы

В отношении данной категории инвалидов до 01.01.2015 в Налоговом кодексе была норма о том, что льгота предоставляется лицам, которым 2 группа инвалидности установлена после 2004 года. С 01.01.2015 на федеральном уровне этим лицам льгота предоставляется независимо от времени установления инвалидности. На нижестоящих уровнях инвалиды 2 группы могут получить как полное освобождение от налога (как в Санкт-Петербурге), так и возможность снижения налоговой базы в большем размере (как в Москве).

Как узнать, какие льготы предоставляются инвалидам?

Для того, чтобы узнать, предусмотрены ли дополнительные льготы для инвалидов местными властями, нужно ознакомиться с нормативными правовыми актами соответствующего муниципального образования. Для этого можно обратиться в администрацию муниципального образования или налоговый орган с запросом о разъяснении. Но эту информацию можно получить и проще, воспользовавшись возможностями сервиса, подготовленного ФНС России.

С помощью данного сервиса вы можете сформировать нужный поисковый запрос по интересующему вас муниципальному образованию, после чего вам сразу станет доступна информация:

  • об установленных в данной местности льготах;
  • о категориях налогоплательщиков, которым они предоставляются;
  • о документах, которые должны быть представлены для подтверждения права на получение льготы.

Льготы инвалидам 2 группы земельный налог

1. Возможно ли вернуть льготу по земельному налогу инвалиду 2 группы-пенсионеру с 2014 г. за прошлые годы.

1.1. Заявить льготу и вернуть излишне уплаченные налоги можно за 3 года.

2. Хочу узнать о льготах по земельному налогу для пенсионерки и инвалида 2-й группы. Участок расположен в Липецкой области Липецкого района село ВВеденка.

2.1. День добрый, это местный налог—льготы устанавливаются местными органами—уточните в налоговой или администрации—в многих местах есть льготы инвалидам 1 и 2 гр., инвалидам с детства, ветеранам ВОВ.

3. Обнинск. Какие льготы предусмотрены для инвалида 2-й группы по земельному налогу? (физическое лицо)

3.1. В НК РФ нет льгот по транспортному земельному для физических лиц. Однако если вы наберете в поисковике Закон. области о транспортном налоге», то найдете региональный закон, в котором могут быть предоставлены льготы.

3.2. Здравствуйте,
К сожалению по земельному налогу никаких льгот для вас не предусмотрено и этот налог нужно платить в полном объеме
Желаю Вам удачи и всех благ!

4. Я инвалид 2-ой группы. Есть ли у меня льготы по оплате земельного налога под гаражом в МГСА?

5. Какие льготы имеет пенсионер, инвалид 2-группы по земельному налогу в новгородской области Солецкий район Горское поселение.

6. Скажите пожалуйста инвалид детства 2 группы имеет ли какие льготы по уплате земельного налога и если да то какие и куда нужно относить документы и пересчитают ли на 2016 год.

7. Подскажите пожалуйста, имеет ли льготу на уплату земельного налога инвалид 2 группы (пенсия по инвалидности назначина с 2003 года)?

7.1. Земельный налог является местным налогом, льготы устанавливаются нормативным актом органа местного самоуправления. На сайте ФНС Вы можете посмотреть перечень льготников по муниципальному образованию, на территории которого расположен Ваш земельный участок.

7.2. Добрый день, уважаемый посетитель!
Увы — на Федеральном уровне льгот для инвалидов по земельному налогу нет
Всего доброго, желаю удачи.

8. Льготы инвалидам 2 группы и пенсионерам по налогу на имущество и земельному налогу.

8.1. Здравствуйте Согласно статьи 17 закона о соцзащите инвалидов в Российской федерации У вас есть льгота по налогу на имущество на один объект недвижимости любой по вашему выбору что касается земельного налога это как правило местные региональные льготы о них нужно будет уточнить в вашей налоговой инспекции по месту вашего жительства.

8.2. Инвалиды 2 группы освобождены от налога на имущество на один объект каждого вида: комната, квартира, жилой дом, машино-место, гараж. Ст.407 НК РФ.
Льготы по земельному налогу устанавливаются нормативным актом местного уровня (муниципального образования, на территории которого расположен зем. участок). Смотрите ставку и льготы на сайте ФНС по своему МО.

9. Инвалид детства 2 группы. На транспортный. Земельный. Имущественный налог—льгота есть?

9.1. Добрый день. Да, есть льгота. Для получения льготы необходимо обратиться в налоговую и предоставить документы. Льгота предоставляется только на один объект налогооблажения.

Это интересно:  Возврат налога по ипотеке 2019

9.2. Это зависит от региона проживания. Во многих регионах существуют льготы для инвалидов на транспортный налог. А также земельный имущественный. На федеральном уровне таких льгот нет.

9.3. Доброго времени суток!
Льготы имеются кроме земельного налога — в Вашем субъекте инвалиды платят земельный налог
Всего доброго, желаю удачи и всех благ!

10. Имеет ли ветеран ВОВ и инвалид 2 группы льготы по земельному налогу.

10.1. Добрый день! Льготами пользуются: инвалиды I и II групп, пенсионеры. Многие льготы предусмотрены в местном законодательстве о существовании, которых можно узнать из сайта ФНС РФ.

11. Где увидеть льготы инвалиду 2 группы по налогу на имущество здание нежилое, земельный участок под зданием 200 кв. м и прилегающая территория 500 кв м,

12. Какие льготы по оплате земельного налога предоставляются пенсионерам инвалидам 2 группы на участок 3 сотки в нижегородской области? (н.новгород)

12.1. К сожаления, НК РФ не предусмотрено льгот на оплату земельного налога. Льготы предусмотрены по объектам недвижимости. Успешно решить Ваш вопрос можно с юридической помощью.
Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!

13. Есть ли льготы по земельному налогу инвалидам 2 группы ЧАЭС?

13.1. Здравствуйте! Льготы имеются у Вас. Льготами пользуются: инвалиды I и II групп, пенсионеры. Многие льготы предусмотрены в местном законодательстве о существовании, которых можно узнать из сайта ФНС РФ.

14. Пожалуйста есть ли льготы по транспортному и земельному налогу у инвалидов 2 группы.

14.1. Пожалуйста есть ли льготы по транспортному и земельному налогу у инвалидов 2 группы. Указанные налоги не являются федеральными, льготу по ним устанавливают ваши местные власти Поэтому узнавайте в местной администрации на счет имеющихся льгот.

14.2. Здравствуйте. Да для инвалидов 2 группы есть льготы по налогам. Для оформления льготы необходимо обратиться в ИФНС.

15. Уплата земельного налога пенсионером инвалидом 2-ой группы КАКИЕ ЛЬГОТЫ.

15.1. На федеральном уровне их нет. Предоставить льготу по уплате земельного налога инвалидам могут местные региональные органы. Обратитесь в налоговый орган по месту нахождения земельного участка, для выяснения вопроса о льготах.

16. Какие льготы по земельному налогу, если мне 70 лет, я не работаю, инвалид 2-ой группы?

16.1. Обратитесь в администрацию Мо по месту жительства, так как земельный налог платится в региональный бюджет, поэтому льготы по нему устанавливает региональное правительство.

17. Какая льгота предусмотрена инвалидам 2 группы по земельному налогу.

17.1. В данном случае подобные льготы утверждаются на местном уровне. Поэтому для разъяснения ваших прав Вам следует обратиться в налоговый орган по месту жительства. При этом имейте в виду что скорее всего льгота будет предоставляться в заявительном порядке, то есть надо будет писать заявление.

18. Инвалид 2 группы имеет льготу на имущественный и земельный налог?

18.1. Определенные федеральные льготы — имеются. Смотрите ст. 407 НК РФ, по налогу на имущество физических лиц, и ч. 5 ст. 391 НК РФ, по земельному налогу.

19. Положена ли льгота за земельный налог инвалиду 2 группы с 1997 года проживаю в курске.

19.1. Инвалиды, относящиеся ко второй группе, имеют право на получение льготы на земельный налог. Этот платеж перечисляется в бюджет местного уровня, то есть в бюджет населенного пункта, где находится земля. Все положения принимаются региональными властями. Поэтому на разных территориях действуют свои правила в отношении земельных участков, которые имеет в собственности, пожизненном наследуемом владении или бессрочном пользовании инвалид 2 группы.
Источник: Подробнее >>> Скопировано с сайта © http://buhonline24.ru/

19.2. Добрый день. Уточните Ваши права на льготу в налоговом органе по месте проживания. При этом надо понимать, что подобные льготы, как правило, носят заявительный характер, т.е. для ее получения надо написать заявление.

20. Я пенсионер и инвалид 2 группы. Имею ли льготы по оплате земельного налога на дачный участок?

20.1. Здравствуйте. Льготы по налогу предоставляются на один объект каждой категории. Обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением об освобождении и предоставьте документы.

20.2. Положены как инвалиду.
Подробнее:
http://subsidii.net/пенсии/льготы-пенсионерам/item/474-льготы-для-пенсионеров.html

21. Я инвалид 2 группы. Имею ли я право на льготы по уплате земельного налога в Солнечногорском р-не МО и куда мне необходимо обратиться по предоставлению льготы и какие документы нужно предоставить?

22. Инвалид 2 группы. Есть ли льготы по оплате земельного налога в пушкинском районе московской обл.

22.1. Здравствуйте! Увы — нет

23. Я инвалид 2 группы, какие есть льготы на земельный налог, (дачный участок) . Спасибо.

23.1. Здравствуйте! Чтобы ответить на Ваш вопрос необходимо знать к какому муниципалитету относится земельный участок,т.к.льготы устанавливаются местным законодательством.

24. Имеет ли льготу на уплату земельного налога инвалид 2 группы возраст 74 года проживающая в моске земля 10 соток садовое товарищество во владимирской обл.

24.1. Здравствуйте! да, имеет такую льготу

25. Какие льготы предусмотрены инвалидам 2 группы по уплате земельного и транспортного налогов? Спасибо!

25.1. Налоговые льготы инвалидам 2 группы

1. Инвалиды II гр. освобождены от имущественного налога физических лиц.

2. Не облагаются налогом легковые автомобили, которые специально переоборудованы для использования их инвалидами, имеющие мощность до ста лошадиных сил, которые получены с помощью социальных органов.

Для оформления льготы по налогам необходимо обратиться по месту проживания в налоговую инспекцию и предъявить документы, которые подтверждают наличие инвалидности.

26. Я инвалид 2 группы — есть ли у меня льготы на земельный налог?

26.1. Здравствуйте! Да, льготы имеются, так как речь идет о местном налоге.

Это интересно:  Пеня за просрочку налоговых платежей

26.2. Здравствуйте.
Да, в Рузе вы имеете право на льготу по земельному налогу в соответствии с Решением Совета депутатов городского поселения Руза Рузского муниципального района МО от 23.10.2013 N 10/3 «О земельном налоге», в размере 100 %.
Для получения льготы вам необходимо предоставить в местную администрацию документы об инвалидности 2 группы.

27. Моя бабушка платить земельный налог сколько лет уже.92 года 2 группа инвалид. Какие то льготы скидки нет.

27.1. Скидок или льгот по земельному налогу для вашей бабушки нет., если только она не участник ВОВ.

27.2. Здравствуйте!Как инвалид имеет льготу 100%-в отношении земельных участков (долей), предоставленных для личного подсобного хозяйства и индивидуального жилищного строительстваи не используемых для осуществления предпринимательской деятельности

Земельный налог для инвалидов 2 группы

Вопрос: О предоставлении налоговых льгот по земельному налогу физлицам, имеющим II группу инвалидности, установленную после 1 января 2004 г.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения земельным налогом инвалидов II группы инвалидности и сообщает следующее.

В соответствии со ст. 65 Земельного кодекса Российской Федерации использование земли в Российской Федерации является платным. Формами платы за использование земли являются земельный налог и арендная плата.

Согласно ст. 15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) земельный налог относится к местным налогам.

Данный налог является одним из основных источников формирования доходной базы местных бюджетов, средства от уплаты которого направляются на решение социально-экономических задач, стоящих перед органами местного самоуправления.

На основании ст. 387 гл. 31 «Земельный налог» Кодекса земельный налог устанавливается Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

Пунктом 1 ст. 388 Кодекса определено, что налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено указанным пунктом ст. 388 Кодекса.

Статьей 395 Кодекса установлен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты земельного налога. Такая категория налогоплательщиков, как инвалиды, в данный перечень не включена.

К таким налогоплательщикам, в частности, отнесены инвалиды, имеющие I группу инвалидности, лица, имеющие II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 г., инвалиды с детства.

При этом обращаем внимание, что согласно п. 2 ст. 387 Кодекса при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой земельным налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Учитывая изложенное, решение вопроса о предоставлении налоговых льгот по уплате земельного налога лицам, имеющим II группу инвалидности, установленную после 1 января 2004 г., находится в компетенции представительного органа муниципального образования, на территории которого располагаются земельные участки, принадлежащие таким лицам.

Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы. Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 закона № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст. 17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст. 387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот.

В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» определяет нюансы назначения льготы на имущество.

НДФЛ для инвалидов

Инвалидам, имеющим доходы, Налоговый кодекс РФ дает возможность воспользоваться льготами по налогообложению (доходы освобождаются от НДФЛ (ст. 217) либо предоставляются стандартные налоговые вычеты (ст. 218) — за каждый месяц, включенный в период налоговых расчетов, в объеме 500 рублей (ст. 210, 224 НК)).

Не облагаются налогом государственные пособия, компенсации, пенсии, выплаты, полагающиеся инвалидам.

Согласно статье 217 НК, для инвалидов 1 и 2 групп не подлежит обложению НДФЛ уплаченная стоимость:

  • путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
  • медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
  • технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
  • материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
  • назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

Освобождение от имущественного налога

Основные льготы для физлиц по имущественному налогу устанавливаются статьями 399 и 407 НК РФ. Имущественный вычет, составляющий 13% стоимости проданного/приобретенного имущества в пределах 2 млн рублей, предоставляется инвалидам наравне со всеми гражданами РФ. Налоговые ставки определяются суммарной инвентаризационной стоимостью помещений.

Это интересно:  Списание налоговой задолженности физических лиц

Инвалиды с установленной 1 и 2 группой Налоговым Кодексом (ст. 407) освобождены от уплаты налога на недвижимость, в том числе:

  • хозяйственное строение, помещение, сооружение;
  • жилой дом;
  • квартиру / комнату;
  • гараж / место для машины.

Инвалид должен являться собственником объекта налогообложения, а сам объект не должен использоваться для предпринимательских целей. Льготное налогообложение предоставляется только по одному объекту каждого вида. Если в собственности находится нескольких объектов одного вида, необходимо сделать выбор, в отношении какого имущества будет применяться налогообложение на льготных основаниях.

Льготы по земельному налогу

Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:

  • земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
  • размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
  • налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.

Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.

Категория земель и местоположение участка не имеют значения, однако земельный надел не должен находиться в собственности садоводческих или дачных объединений, кооперативов, использоваться в предпринимательских целях, для строительства многоквартирных домов.

Если на земельном участке расположен дом или квартира, то льгота предоставляется только в том случае, когда собственник участка имеет в данном жилом фонде постоянную регистрацию.

Информацию о выбранном объекте для предоставления льготы по имущественному или земельному налогу необходимо предоставить налоговым органам не позднее 1 ноября года, входящего в налоговый период. После этой даты изменить объект, подлежащий льготному налогообложению, нельзя. Если налогоплательщик не предоставит информацию о сделанном выборе, льготу начислят в отношении того объекта, который имеет наибольшую исчисленную сумму налога.

Льготы по транспортному налогу

Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356). На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.), оснащенный специализированными конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.

Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

  • 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
  • 120 л. с. – в Воронеже;
  • 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
  • 200 л. с. – в Москве.

Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.

75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.

Как оформить налоговые льготы?

Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих способов:

  • в личном кабинете на портале налоговой службы;
  • отправив письмо с описью по почте;
  • лично в налоговом органе по месту проживания;
  • через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

  • заявление;
  • оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
  • трудовая книжка (если она имеется);
  • справка о составе семьи.

Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

Форму и порядок составления заявления, а также формат его направления в налоговый орган утверждает орган исполнительной власти федерального уровня. В январе 2018 года введен в действие электронный формат заявления по образцу, разработанному ФНС. Для оформления льготы налогоплательщику требуется только предоставить соответствующее заявление. Всю информацию о необходимых документах ФНС запросит самостоятельно в других ведомствах. Только в случае невозможности получения необходимой информации из других источников налоговая служба может запросить у налогоплательщика необходимые документы.

Статья написана по материалам сайтов: www.9111.ru, www.eg-online.ru, subsived.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector